La compréhension des questions et des règles fiscales peut vous aider à éviter des erreurs coûteuses et à tirer parti des avantages qui pourraient réduire votre assujettissement à l'impôt. Dans cet article, nous abordons certaines questions fiscales courantes, qui peuvent vous aider à avoir une idée générale de certaines des choses que vous pouvez faire dans certaines situations. N'oubliez pas, cependant, de consulter votre fiscaliste pour obtenir des conseils sur des questions spécifiques à votre situation.

Oublier d'inclure le revenu
Question :
J'ai récemment découvert que je n'ai pas inclus une partie de mon revenu dans ma déclaration de revenus. Que devrais-je faire?

Réponse :
Vous devez produire une déclaration de revenus modifiée: IRS Form 1040X. Selon les instructions du formulaire 1040X, votre déclaration modifiée doit être produite dans les trois ans suivant la date à laquelle vous avez produit votre déclaration de revenus originale, ou deux ans après la date à laquelle vous avez payé vos impôts pour l'année en question. Si vous avez produit votre déclaration avant la date d'échéance, elle est considérée comme ayant été produite à la date d'échéance. Par exemple, si vous avez produit votre déclaration de revenus de 2012 le 1er janvier 2013, il est considéré avoir été déposé le 15 avril 2013 et la période de trois ans commence le 15 avril 2013. Assurez-vous d'indiquer l'année de votre déclaration d'origine retournez sur le formulaire et joignez les pièces jointes requises et les explications sur les raisons pour lesquelles vous avez produit une déclaration modifiée. (Pour plus de détails, voir Déclaration d'impôt inexacte: maintenant quoi? )

Paiement des taxes estimatives
Question :
J'ai lu quelque part que certaines personnes doivent payer une taxe estimée chaque année. Cependant, j'ai reçu des informations contradictoires d'une autre source. Qu'est-ce qui est correct?

Réponse :
Commençons par définir la taxe estimée. Il s'agit d'un prépaiement d'impôt sur le revenu et / ou de travail indépendant que vous pouvez devoir pour l'année fiscale en cours sur des montants non imposables, tels que revenus d'intérêts, dividendes, pensions alimentaires, loyers et plus-values ​​de cession d'actifs . Si vous recevez un W2 de votre employeur, il est probable qu'il percevra une taxe tout au long de l'année. Ainsi, vous n'auriez pas à payer d'impôts estimés à moins d'avoir d'autres sources de revenu. En général, vous devez payer l'impôt estimé pour l'année en cours si les conditions suivantes sont remplies:

• Vous vous attendez à devoir au moins 1 000 $ d'impôt fédéral pour l'année en cours.
• Vous attendez que votre retenue sur votre pension, votre salaire et / ou vos autres revenus soit assujettie à une retenue d'impôt et que vos crédits soient inférieurs au plus petit de:
  • 90% de l'impôt à indiquer sur votre impôt de l'année en cours revenir.
  • 100% de la taxe indiquée sur la déclaration de revenus de votre année précédente, qui doit être pour la totalité des 12 mois de cette année fiscale.

Si vous devez payer l'impôt estimé, vous devez remettre vos paiements à l'IRS selon l'échéancier suivant:

Période pour laquelle le paiement est effectué	Date d'échéance de paiement
1er janvier au 31 mars > 15 avril	du 1er avril au 31 mai
15 juin	du 1er juin au 31 août
15 septembre	du 1er septembre au 31 décembre
15 janvier	Si votre année d'imposition est un exercice financier (pas de janvier à décembre), voir les instructions relatives au formulaire IRS 1040-ES.

Vous devriez consulter un fiscaliste compétent pour vous aider à déterminer les montants dont vous avez besoin pour remettre chaque date d'échéance. Si vos paiements sont inférieurs à ce qu'ils devraient être, vous pourriez devoir payer les pénalités de l'IRS.

Notez que vous n'aurez peut-être pas à payer de taxe pour l'année en cours si vous remplissez les trois conditions suivantes:

Vous étiez citoyen des États-Unis pendant toute l'année.

• Vos années d'imposition précédentes ont duré 12 mois - par opposition à une année courte (moins de 12 mois). Une année courte pourrait se produire si vous avez reçu un revenu pour une période de moins de 12 mois.
• Votre assujettissement à l'impôt pour l'année précédente était de zéro, ou vous n'étiez pas tenu de produire une déclaration de revenus.
• De plus, si vous percevez un revenu de pension et de salaire, vous pourriez peut-être éviter l'impôt estimé en exigeant des retenues supplémentaires sur ces paiements.

D'autres facteurs peuvent influer sur votre estimation de l'impôt, alors, encore une fois, consultez votre conseiller fiscal et assurez-vous de discuter de la façon dont votre statut fiscal et les paiements de votre conjoint (le cas échéant) taxes

Réduction de l'impôt sur le revenu d'une petite entreprise

Question
: Mon revenu après impôt de ma petite entreprise est considérablement réduit par les impôts sur le revenu que je paie chaque année. Un de mes amis m'a dit que je pourrais réduire le montant de mes impôts en transférant mes revenus ailleurs. Est-ce vrai?
Réponse

: En règle générale, vous pouvez réduire le montant d'impôt que vous payez en transférant le revenu de votre entreprise par vous-même aux membres de votre famille qui sont dans une tranche d'imposition inférieure. Par exemple, au lieu de vous payer le salaire habituel, vous pourriez embaucher un membre de la famille qui se trouve dans une tranche d'imposition inférieure et lui verser une partie du salaire que vous recevriez pour le service fourni pour l'entreprise. Le membre de la famille doit fournir des services pour votre entreprise et l'indemnité que vous payez pour ce membre de la famille doit être raisonnable. Par exemple, payer à votre fille 100 000 $ par année pour ajouter des timbres-poste aux pièces de courrier que vous envoyez chaque semaine ne serait pas une compensation raisonnable aux yeux de l'IRS.
L'emploi de membres de la famille n'est qu'une façon de transférer des revenus pour réduire votre fardeau fiscal. Discutez avec votre professionnel de la fiscalité et des finances de cette méthode et d'autres méthodes, telles que le don de biens et la désignation d'un bénéficiaire pour recevoir vos polices d'assurance et / ou vos avoirs de retraite plutôt que de les retirer durant votre vie.

Conclusion

Nous espérons que vous avez trouvé ces questions et réponses utiles. Gardez toutefois à l'esprit que les informations fournies ici ne sont que des lignes directrices et ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux ou juridiques, des services de planification financière ou des services de planification successorale. Les particuliers, les entreprises ou toute autre partie devraient consulter leur professionnel financier, fiscaliste ou professionnel juridique pour obtenir des conseils liés à leurs besoins spécifiques.