L'un des principaux problèmes auxquels sont confrontés de nombreux retraités aujourd'hui est l'impôt sur le revenu. Ceux qui doivent payer des impôts substantiels après avoir cessé de travailler se retrouvent avec une somme d'argent inférieure à ce qu'ils auraient pu espérer, alors que ceux qui paient peu ou pas d'impôts peuvent souvent s'en sortir avec des moyens assez modestes. L'avènement de la Roth IRA en 1997 a commencé une migration massive de dollars de retraite dans des comptes d'épargne libres d'impôt qui sont devenus une source majeure de fonds de retraite pour de nombreux Américains. Les comptes individuels de retraite à impôt différé (IRA) et les régimes qualifiés ont été autour depuis les années 70, mais leurs avantages fiscaux ont quelques limitations. Toute somme retirée de ces comptes doit être imposée comme un revenu ordinaire, même si les titres qui ont été liquidés à l'intérieur de ces comptes étaient détenus pendant plus d'un an. Mais la question de l'imposition à la retraite va au-delà des distributions des régimes de retraite et englobe de nombreux facteurs. Cet article tentera d'aider les lecteurs à déterminer quelles pourraient être leurs situations fiscales à la retraite.

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Vos impôts peuvent ne pas être aussi mauvais que vous le pensez Beaucoup d'Américains de classe moyenne peuvent être surpris d'apprendre qu'ils pourraient devoir peu à aucun impôt sur le revenu après qu'ils cessent de travailler. Si leur revenu conjoint est inférieur à 50 000 $, leur déduction forfaitaire et leurs exemptions personnelles réduiront considérablement leur revenu imposable, et ce qui reste peut tomber dans la tranche inférieure. Voici un exemple de comment cela pourrait fonctionner:

Frank et Mary Jennings sont à la fois retraités et dans la soixantaine. Frank reçoit 2 200 $ par mois en revenu de sécurité sociale et Mary reçoit 785 $ par mois. Frank reçoit également 1 100 $ par mois de sa pension d'entreprise et Mary gagne 7 000 $ par an à partir d'un emploi à temps partiel qu'elle travaille à la maison. Frank a une IRA traditionnelle d'une valeur de 150 000 $ qu'il a reportée de son plan de retraite d'entreprise. Mary a une contribution Roth IRA contributive de 40 000 $, et ils ont un compte d'épargne conjoint avec 10 000 $ en espèces. (Pour plus d'informations, voir Les mathématiques fiscales simples des conversions Roth . )

Frank et Mary paieront très probablement peu ou pas du tout de taxes lorsqu'ils produiront. Leur pension et leur revenu gagné ne suffisent pas à soumettre leurs prestations de sécurité sociale à l'impôt, et leurs déductions détaillées et exemptions personnelles dépasseront probablement le montant de leur revenu à déclarer. Bien sûr, à un moment donné, Frank devra commencer à prendre les Distributions Minimum Requises de son IRA, qui seront également considérées comme un revenu imposable, mais cela ne suffira peut-être pas à rendre tout revenu imposable. Même si leurs déductions et exemptions (y compris toute retenue sur les gains de Marie) n'éliminent pas complètement leur revenu imposable, le montant réel de l'impôt dû sera probablement minime.(Pour en savoir plus, consultez Ce que vous devez savoir sur les gains en capital et les impôts .)

Méfiez-vous des conversions Roth
Bien que convertir un IRA traditionnel ou un plan qualifié en Roth IRA est souvent une bonne idée, Frank et Mary serait sage de s'abstenir de le faire dans leur situation actuelle. Si Frank convertissait l'intégralité de son IRA en une seule année, il devrait alors payer la totalité de la taxe à un taux supérieur à son taux d'imposition actuel, car la conversion entraînerait le couple dans la tranche d'imposition de 28% . Ensuite, non seulement le couple ferait face à un taux d'imposition de 28% sur son solde de conversion, sa pension et son revenu gagné, mais 85% de son revenu de sécurité sociale deviendrait également imposable. Selon divers facteurs, Frank et Mary pourraient envisager un revenu imposable d'environ 200 000 $ avant déductions et exemptions. Une taxe de 28% sur le montant net pourrait facilement être de l'ordre de 50 000 $, ce qui ne devrait jamais être payé du tout si la conversion était traitée différemment. Si Frank veut convertir son IRA en Roth, il doit soigneusement estimer ce que son revenu sera pour l'année et s'il peut le convertir sans générer un revenu imposable réel. Bien sûr, s'il devient nécessaire de prendre une grande distribution de l'un de leurs IRA pour une raison quelconque, alors le compte de Mary Roth serait probablement le meilleur choix pour cela. Si le montant requis dépasse son solde Roth, ce compte devrait être épuisé avant d'accéder à l'IRA de Frank afin de générer le plus bas montant de revenu imposable possible. (Pour plus d'informations, voir Les fonds de distribution ciblée risquent de gâcher des œufs .)

Garder ses revenus bas
Mary pourrait envisager d'abandonner son travail lorsque Frank commencera à recevoir des distributions de son compte. afin de maintenir leur revenu imposable à peu près au même niveau. Ou, si leurs impôts lui permettent de continuer à gagner un revenu quand Frank prend ses distributions, alors ils peuvent vouloir contribuer les distributions de Frank dans l'IRA Roth de Mary. En outre, si le couple paie sa maison et devient incapable de détailler les déductions, alors leur obligation fiscale peut augmenter parce qu'ils ne peuvent plus détailler les déductions.

The Bottom Line
L'exemple de cet article montre comment divers facteurs peuvent être réunis pour déterminer le montant d'impôt que vous devez payer lorsque vous prenez votre retraite. Des problèmes fiscaux surviennent généralement lorsqu'une importante somme d'argent doit être retirée à la fois; C'est là que Roth IRAs ont un réel avantage sur les autres types de comptes de retraite. Pour plus d'information sur la façon dont les impôts peuvent avoir une incidence sur votre retraite, consultez votre conseiller financier. (Pour en savoir plus sur les taxes, consultez notre Guide de l'impôt sur le revenu des particuliers .)