
De nombreuses variables déterminent le montant d'impôt que vous payez chaque année, par exemple si vous êtes salarié ou travailleur autonome, faites des dons de bienfaisance substantiels ou réalisez des gains en capital. Dans certains cas, les changements dans ces variables peuvent entraîner une facture d'impôt beaucoup plus importante que prévu. Mais tout n'est pas perdu si le nombre final sur votre 1040 est plus grand que le nombre dans votre compte bancaire. Cet article explore le processus de collecte IRS ainsi que certaines des alternatives disponibles pour ceux qui font face à ce dilemme.
Le processus de facturation de l'IRS Une fois que l'IRS reçoit votre déclaration et que le solde dû est imputé, votre fichier est appelé un «compte de défaut d'impôt» et est envoyé au service des recouvrements. Les collections vous enverront un avis informatisé en vertu de l'alinéa 14 (CP-14) vous informant de votre solde dû, plus les intérêts et les pénalités applicables. Si vous ne payez pas le solde dans un délai d'un mois, attendez-vous à voir CP-501 et 504, "rappel" et "avis urgents de solde dû". Quatre à six mois plus tard, vous recevrez un dernier avis de «l'intention de percevoir».
Il est hautement improbable qu'une personne réelle regarde votre déclaration jusqu'à ce que vous ayez au moins six mois (ou plus probablement un an) pour payer vos impôts. Si vous devez moins de 1 000 $, personne ne le verra probablement du tout. Cependant, tout ce processus est souvent accéléré pour ceux qui doivent payer des taxes sur les entreprises ou les charges sociales. Vous pouvez prolonger ce processus en envoyant à l'IRS une demande écrite pour un autre 45 jours pour chaque avis que vous recevez. Dans certains cas, en répondant à ces avis par écrit peut même encrasser le système IRS et arrêter d'autres avis pour une durée d'un an.
ACS: Le département des collections redoutées Si vous ne parvenez pas à payer vos impôts pendant la phase de notification automatique, votre fichier est envoyé au système IRS Automated Collection System. Cette branche de l'IRS a le pouvoir de percevoir la majorité des impôts impayés, d'exiger la présentation des déclarations de revenus non déposées et de percevoir les revenus et les actifs des contribuables. La branche ACS tente de contacter les contribuables délinquants par téléphone et par e-mail, et si vous répondez à l'un de ses appels, le représentant vous lira un script demandant un paiement.
Votre compte restera auprès de l'ACS jusqu'à 10 ans, jusqu'à ce que le délai de prescription expire sur votre dette fiscale. Cependant, à un moment donné, votre compte peut être attribué à un agent de terrain. Cela se produit lorsque votre cas est crédité d'un nombre suffisant de points pour justifier une intrusion humaine. Comme d'habitude, le système de notation est top secret.
Il convient de noter ici que l'IRS a reconnu publiquement sa propre inefficacité en tant que collecteur de factures. En fait, le solde total actuel des impôts impayés est bien supérieur à 300 milliards de dollars! Bien que la modernisation et l'informatisation des fichiers IRS aient rendu ses procédures de recouvrement de factures plus rapides et plus efficaces, l'IRS est encore terriblement en retard dans ses tâches de recouvrement.Cela devrait fournir un peu d'espoir pour ceux qui sont sévèrement délinquants sur leurs impôts. (Pour en savoir plus, lisez Saisies d'actifs IRS: cela peut-il vous arriver? )
Solutions possibles:
- Demander une extension
C'est probablement la première étape à suivre si votre 1040 affiche un solde dû supérieur aux fonds dont vous disposez. Soumettre le formulaire IRS 4868 soit par voie électronique ou par la poste avant la date limite de l'impôt afin d'obtenir une prolongation de six mois. Cela vous donnera plus de temps pour accumuler de l'argent pour rembourser votre solde. Cependant, des intérêts et des pénalités s'accumuleront sur le solde impayé entre-temps. (Pour plus d'informations sur le dépôt d'une extension, voir Obtenir une extension d'impôt de six mois .)Si vous avez déjà produit votre déclaration de revenus, vous pouvez soumettre le formulaire IRS 9465 . Cela vous permet de payer votre impôt par mensualités sur une période donnée, par exemple 36 mois. (Pour plus d'informations sur cette stratégie et d'autres stratégies, voir Les 9 meilleures solutions pour un projet de loi inattendu .)
- Transaction avec les agents fiscaux Si vous recevez des renseignements personnels d'un agent des recouvrements, choses que vous pouvez faire pour retarder l'action de recouvrement. L'une des tactiques les plus simples consiste à exprimer des doutes quant à la précision de la facture fiscale. Il est interdit aux agents de l'IRS d'avancer dans le processus de recouvrement, à moins qu'ils ne sachent pertinemment que les chiffres figurant sur les avis sont corrects. Cela peut vous acheter une quantité indéterminée de temps, allant de peut-être une semaine à quelques mois si vous êtes chanceux.
Si l'agent ne cède pas, parlez à un gestionnaire ou communiquez avec le service d'avocat du contribuable. Ou, si vous êtes vraiment épuisé financièrement et absolument ne pouvez pas vous permettre de payer un sou dans un avenir prévisible, vous pouvez demander au collecteur de renvoyer votre compte à un état de difficulté actuellement irrécouvrable ou significatif. Demander à l'agent de reporter tous les efforts de collecte pendant au moins un an. Gardez à l'esprit que cela peut ne pas être facile: vous devrez presque prouver à la satisfaction du collectionneur que vous êtes admissible à cette pause.
Si un percepteur vous contacte par téléphone, vous pouvez établir un plan de paiement de 60 mois tant que votre solde d'impôt est inférieur à 25 000 $. Mais c'est une bonne idée de trouver une excuse pour sortir du téléphone avec le collecteur sur le premier appel et ensuite assembler toutes vos données financières afin que vous puissiez rappeler pour négocier un paiement. Et si vous obtenez un collectionneur qui ne bougera pas aux conditions de paiement, n'hésitez pas à terminer poliment la conversation et à rappeler pour parler à quelqu'un d'autre. Rappelez-vous toujours que vous pouvez demander à parler avec un superviseur.
Si l'agent IRS commence à vous poser des questions sur vos biens, utilisez une excuse pour décrocher le plus tôt possible. Quoi que vous fassiez, ne mentez jamais à l'IRS, car cela peut vous mettre en prison. Il peut également être sage de demander que votre dossier soit envoyé à un bureau local d'IRS, car ceci réduit la chance que votre salaire ou vos capitaux seront levés. Les agents des recettes locales peuvent également autoriser des paiements mensuels moins élevés. - Faire une offre de compromis Si vous n'avez aucun moyen de payer vos impôts et que votre situation ne semble pas s'améliorer de sitôt, une offre de compromis peut être possible. Ce processus vous permet de régler votre dette fiscale pour éventuellement beaucoup moins que le montant dû. L'IRS accepte généralement environ 25% de toutes les offres de compromis, bien que l'offre finale peut être très différente de ce que vous avez demandé à l'origine.
En outre, le processus de cette procédure est très impliqué. Vous devez soumettre le formulaire 656 pour l'offre de compromis, ainsi que les formulaires 433-A et 433-B. Ces derniers formulaires donnent à l'IRS des informations détaillées sur votre situation financière, leur permettant ainsi de déterminer si vous êtes admissible à l'offre. Vous devrez également soumettre une montagne d'autres documents financiers, tels que les talons de chèque de paie, les relevés bancaires, d'investissement et d'autres états financiers, même l'enregistrement de votre voiture.
Par conséquent, il est sage d'obtenir une copie du livret IRS Form 656 avant de soumettre une offre, qui peut vous dire immédiatement si vous êtes admissible à faire une offre ou non. Assurez-vous également d'essayer de négocier une offre avec tous les États que vous devez des impôts en même temps que l'IRS. Si vous n'avez pas, alors vous ne pouvez pas avoir un moyen de négocier avec les États si l'IRS accepte votre offre.
- Dossier de faillite Un moyen sûr d'arrêter toute procédure de recouvrement est de déclarer faillite. Une faillite du chapitre 7 peut effacer votre dette fiscale sous certaines conditions, tandis qu'un plan du chapitre 13 peut vous procurer un paiement abordable lorsque tout le reste échoue. Chaque type de faillite apporte un arrêt automatique sur toutes les procédures de recouvrement de tous les créanciers, y compris l'IRS. Bien sûr, la faillite est une étape sérieuse avec des implications majeures pour votre cote de crédit. Cette étape ne devrait pas être prise sans une réflexion et une planification minutieuses. En outre, la faillite peut seulement annuler les impôts sur le revenu, et non la paie, les taxes de vente ou successorales. (Pour un examen approfondi des conséquences de la faillite, veuillez vous référer à Ce que vous devez savoir sur la faillite. )
Conclusion Les taxes IRS peuvent être une proposition effrayante pour de nombreux contribuables. Mais sachant à quoi s'attendre peut grandement soulager ce dilemme, en particulier pour ceux qui peuvent avoir un moyen de payer la taxe à l'avenir.
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