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Le bénéfice à risque (EaR), la valeur à risque (VaR) et la valeur économique des capitaux propres (EVE) sont des mesures utilisées pour évaluer les variations de valeur potentielles au cours d'une période donnée. Le bénéfice à risque n'évalue que le montant que le revenu net peut changer en raison d'une variation des taux d'intérêt sur une période donnée. D'autre part, la valeur en risque mesure la variation globale de la valeur sur une période donnée avec un degré de confiance. La valeur économique des capitaux propres mesure le montant que le capital total d'une banque peut changer en raison des taux d'intérêt.

Le bénéfice à risque mesure le montant que le revenu net, ou le bénéfice, change en cas de variation des taux d'intérêt. Les entreprises qui traitent avec des entreprises internationales font face à de nombreux risques, tels que le risque de taux d'intérêt. Les résultats à risque aident les investisseurs et les professionnels du risque à comprendre l'impact qu'une variation des taux d'intérêt peut avoir sur la situation financière et les flux de trésorerie d'une entreprise. La formule utilisée pour calculer le bénéfice à risque est la suivante: capital * intérêts * période = intérêts débiteurs et revenus. Les revenus à risque analysent les augmentations et baisses potentielles des taux d'intérêt sur une période de temps avec un degré de confiance. Par exemple, une banque peut avoir 95% de confiance que l'écart par rapport aux bénéfices attendus ne dépassera pas un certain montant en dollars au cours d'une certaine période.

Contrairement aux revenus à risque, le modèle de la valeur à risque mesure le montant du risque financier associé à la valeur totale d'une entreprise, et pas seulement le risque de taux d'intérêt associé à ses flux de trésorerie. La valeur à risque mesure le montant de la perte potentielle maximale dans une période donnée avec un degré de confiance. Contrairement au bénéfice à risque, la valeur à risque indique le degré de confiance que les pertes d'une société ne dépassera pas un certain montant de dollars sur une période donnée. Par exemple, un gestionnaire des risques détermine qu'il a une valeur de 5% sur un an à risque de 10 millions de dollars. Cette valeur indique qu'il y a 5% de chances que l'entreprise puisse perdre plus de 10 millions de dollars en un an. Compte tenu d'un intervalle de confiance de 95%, la perte maximale ne dépassera pas 10 millions de dollars sur un an.

Contrairement aux résultats à risque et à la valeur à risque, une banque utilise la valeur économique des capitaux propres pour gérer ses actifs et ses passifs. Il s'agit d'une mesure économique à long terme utilisée pour évaluer le montant de l'exposition au risque de taux d'intérêt. Cela met en contraste les bénéfices à risque et la valeur à risque en raison de la valeur économique des capitaux propres.

La valeur économique des capitaux propres est un calcul des flux de trésorerie qui soustrait la valeur actuelle des flux de trésorerie attendus des passifs de la valeur actuelle de tous les flux de trésorerie attendus de l'actif. Cette valeur est utilisée comme estimation du capital total lors de l'évaluation de la sensibilité du capital total aux fluctuations des taux d'intérêt.Une banque peut utiliser cette mesure pour créer des modèles qui indiquent comment les changements de taux d'intérêt affecteront son capital total.