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Lorsque les professionnels de l'investissement évaluent les banques, ils sont confrontés à des problèmes spécifiques aux banques, tels que la façon de mesurer leurs besoins en matière de dette et de réinvestissement. Les banques utilisent la dette comme matière première pour la transformer en d'autres produits financiers rentables et parfois on ne sait pas très bien ce qu'est une dette. Les sociétés financières ont également tendance à avoir de très petites dépenses en immobilisations et à subir des dépréciations et tous les comptes courants de fonds de roulement ne sont pas présents. Pour ces raisons, les analystes évitent d'utiliser des métriques impliquant des valeurs d'entreprise et d'entreprise; au lieu de cela, ils se concentrent sur les paramètres d'équité, tels que les ratios cours / bénéfices (P / E) et le ratio cours / bénéfice (P / B). Les analystes effectuent également une analyse de ratio en calculant des ratios spécifiques à la banque pour évaluer les banques.

Le ratio C / B est défini comme le prix du marché divisé par le bénéfice par action (BPA), tandis que le ratio C / B est calculé comme le prix du marché divisé par la valeur comptable par action. Les ratios C / B tendent à être plus élevés pour les banques qui affichent une croissance élevée attendue, des paiements élevés et un risque faible. De même, les ratios P ​​/ B sont plus élevés pour les banques ayant une croissance des bénéfices attendue élevée, des profils de risque faibles, des paiements élevés et des rendements élevés des capitaux propres. En gardant toutes choses constantes, le rendement des capitaux propres a le plus grand effet sur le ratio P / B.

Les analystes doivent gérer les provisions pour pertes en comparant les ratios dans le secteur bancaire. Les banques créent des provisions pour créances irrécouvrables qu'elles s'attendent à perdre. Selon que la banque soit prudente ou agressive dans sa politique de provisionnement des pertes, les ratios C / B et P / B varient d'une banque à l'autre. Les institutions financières qui sont prudentes dans leurs estimations des provisions pour sinistres tendent à avoir des ratios C / B et C / B plus élevés, et vice versa.

Un autre obstacle qui empêche la comparabilité des ratios entre les banques est leur niveau de diversification. Après l'abrogation de la loi Glass-Steagall en 1999, les banques commerciales sont autorisées à participer à la banque d'investissement. Depuis lors, les banques se sont largement diversifiées et sont généralement impliquées dans divers titres et assurances. Étant donné que chaque secteur d'activité a son propre risque et sa propre rentabilité, les banques diversifiées ont des ratios différents. Les analystes évaluent habituellement séparément chaque secteur d'activité en fonction de leurs ratios C / B ou P / B, puis additionnent tout pour obtenir la valeur totale des capitaux propres de la banque.

Les analystes d'investissement utilisent couramment l'analyse du ratio pour évaluer la santé financière de la banque en calculant les ratios spécifiques aux banques. Les ratios les plus importants comprennent l'efficience, les ratios prêt-dépôt et capital. Le ratio prêt / dépôt indique la liquidité d'une banque; si elle est trop élevée, la banque peut être exposée à une course de banque en raison des changements rapides de ses dépôts.Le ratio d'efficience est calculé comme les dépenses d'une banque (à l'exclusion des frais d'intérêts) divisées par le revenu total.

Les ratios de fonds propres suscitent beaucoup d'attention en raison de la réforme Dodd-Frank qui exige que les institutions financières importantes et systématiquement importantes subissent des tests de résistance. Le ratio de capital est calculé en tant que capital d'une banque divisé par les actifs pondérés en fonction des risques. Les ratios de fonds propres sont généralement calculés pour différents types de capital (capital de catégorie 1, capital de catégorie 2) et visent à évaluer la vulnérabilité des banques à l'augmentation soudaine et inattendue des créances douteuses.