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Le flux de trésorerie disponible (FCF) est utilisé dans l'analyse fondamentale pour mesurer le montant des liquidités qu'une entreprise génère, après comptabilisation de ses dépenses en capital. Pour calculer le FCF d'une entreprise, reportez-vous à son bilan et soustrayez ses dépenses d'investissement de son flux de trésorerie total provenant des activités d'exploitation.
Calcul des flux de trésorerie disponibles dans Excel
Par exemple, selon son tableau des flux de trésorerie au 27 septembre 2014, Apple Incorporated a déclaré un flux de trésorerie total provenant des activités d'exploitation de 59 $. 713 milliards. Apple a déclaré des dépenses en capital de - 9 $. 571 milliards pour la période se terminant le 27 septembre 2014.
Le concurrent d'Apple, Google Incorporated, a déclaré un flux de trésorerie total provenant des activités d'exploitation de 22 $. 376 milliards et dépenses en capital de - 10 $. 959 milliards pour la période se terminant le 31 décembre 2014.
Pour comparer les FCF entre Apple et Google dans Excel, entrez les mots «Apple Incorporated» dans la cellule B1 et «Google Incorporated» dans la cellule C1.
Ensuite, entrez la date «27 septembre 2014» dans la cellule B2. Entrez «Total des flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation» dans la cellule A3, «Dépenses d'investissement» dans la cellule A4 et «Flux de trésorerie disponible» dans la cellule A5. Ensuite, entrez "= 59713000000" dans la cellule B3 et "= 9571000000" dans la cellule B4.
Pour calculer le FCF d'Apple, entrez la formule "= B3-B4" dans la cellule B5. Par conséquent, le FCF résultant d'Apple est de 50 $. 142 milliards.
Maintenant, entrez la date "31 décembre 2015" dans la cellule C2. Entrez "= 22376000000" dans la cellule C3 et "= 10959000000" dans la cellule C4. Ensuite, entrez la formule "= C3-C4" dans la cellule C5. Le résultat démontre que le FCF de Google est de 11 $. 417 milliards.
Quelle est la formule de calcul des flux de trésorerie disponibles?
FCF est le montant total d'argent qui pourrait être retourné aux actionnaires si aucune croissance future n'est réalisée. C'est l'argent qu'une entreprise produit par ses opérations, moins le coût des dépenses sur les actifs.
Les flux de trésorerie disponibles sont-ils les mêmes que les flux de trésorerie disponibles nets?
Connait la différence entre votre flux de trésorerie net et vos flux de trésorerie disponibles lorsque vous présentez votre entreprise à l'un de vos actionnaires potentiels.
Quelle est la différence entre les flux de trésorerie et les flux de trésorerie disponibles?
En savoir plus sur les principales différences entre les flux de trésorerie et les flux de trésorerie disponibles. En plus des différences, apprenez à calculer les flux de trésorerie et les flux de trésorerie disponibles ...