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Le ratio d'adéquation des fonds propres et le ratio de solvabilité permettent d'évaluer la dette d'une entreprise par rapport à ses revenus. Cependant, le ratio d'adéquation des fonds propres est généralement appliqué spécifiquement aux banques évaluatrices, tandis que la mesure du ratio de solvabilité peut être utilisée pour évaluer n'importe quel type d'entreprise.

Le ratio d'adéquation des fonds propres

Également connu sous le nom de ratio capital / risque, le ratio d'adéquation des fonds propres (CAR) mesure essentiellement le risque financier qui examine le capital disponible d'une banque par rapport au crédit accordé. Il exprime un pourcentage des expositions de crédit de la banque pondérées par le risque.

Les régulateurs suivent l'évolution du ROC d'une banque pour s'assurer qu'elle peut supporter des pertes ou des fluctuations significatives - mais non déraisonnables - des revenus. La principale fonction du ratio est de réaliser des systèmes financiers efficaces et stables.

Le ROC mesure deux types de capital différenciés par niveau. Le premier niveau implique des capitaux qui peuvent être utilisés pour absorber des pertes sans exiger d'une banque qu'elle arrête ses opérations. Le deuxième niveau comprend le capital qui peut absorber la perte dans le cas où la banque est obligée de liquider. Le calcul du ratio d'adéquation des fonds propres ajoute le total des deux niveaux, et ce chiffre est ensuite divisé par les actifs pondérés en fonction des risques de la société. En 2015, le ratio acceptable le plus bas pour une banque américaine est d'environ 8%.

Le ratio de solvabilité

Le ratio de solvabilité est une mesure d'évaluation de la dette qui peut être appliquée à tout type de société afin d'évaluer sa capacité à couvrir à la fois ses encours financiers à court et à long terme. obligations. Des ratios de solvabilité inférieurs à 20% indiquent une probabilité croissante de défaut.

Les analystes privilégient le ratio de solvabilité pour fournir une évaluation complète de la situation financière d'une entreprise, car elle mesure les flux de trésorerie réels plutôt que le revenu net, qui ne sont pas tous facilement accessibles à une entreprise pour remplir ses obligations. Le ratio de solvabilité est le mieux utilisé par rapport à des entreprises similaires au sein de la même industrie, car certaines industries ont tendance à être beaucoup plus endettés que d'autres.