Nommés après les articles 401 (k) et 403 (b) du code des impôts, respectivement, les régimes 401 (k) et 403 (b) sont fiscalement avantageux, offerts par l'employeur véhicules de retraite. La principale différence entre les deux est le type d'employeur parrainant les régimes - les régimes 401 (k) sont offerts par des sociétés privées à but lucratif, alors que les régimes 403 (b) ne sont offerts qu'aux organismes sans but lucratif et aux employeurs du gouvernement.
403 b) les régimes étaient également connus sous le nom de rentes à l'abri de l'impôt et étaient auparavant réservés à un régime de rente. Cette restriction a été supprimée en 1974.
Différences juridiques
403 (b) les comptes ne peuvent pas accepter le partage des bénéfices de leur employeur parrain; cela est logique, car une entreprise à but lucratif ne peut pas offrir un 403 (b). 403 (b) les régimes n'ont pas à se conformer à plusieurs règlements de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA).
ERISA régit les placements admissibles à la retraite avec report d'impôt, y compris les 401 (k) s et 403 (b) s. La plupart des comptes admissibles doivent subir des tests de non-discrimination une fois par an. Ce test est conçu pour éviter que des employés de niveau de direction ou «hautement rémunérés» reçoivent un montant disproportionné d'avantages d'un régime donné; 403 (b) s, cependant, sont exemptés de ces tests.
La raison de ces exemptions spéciales est un règlement du Département du travail de longue date, selon lequel les plans 403 (b) ne sont pas techniquement étiquetés comme parrainés par l'employeur tant que l'employeur ne finance pas les cotisations. Par conséquent, certains régimes 403 (b) sont assujettis aux lignes directrices ERISA et aux exigences de déclaration comme les régimes 401 (k) si l'employeur verse des cotisations aux comptes des employés.
De plus, les fonds d'investissement doivent être considérés comme une société d'investissement enregistrée en vertu de la Securities and Exchange Act de 1940 afin d'être inclus dans un plan 403 (b). Ce n'est pas le cas pour les options d'investissement 401 (k).
Différences pratiques
Même si les plans 403 (b) sont juridiquement capables de fournir des cotisations d'employeur aux contributions de leurs participants, la plupart des employeurs ne veulent pas offrir de jumelage pour ne pas perdre l'exemption ERISA. Par conséquent, les régimes 401 (k) offrent des programmes de match à un taux beaucoup plus élevé.
En règle générale, les fournisseurs de plans et les administrateurs sont différents pour chaque type de plan. Les régimes 401 (k) sont généralement administrés par des sociétés de fonds communs de placement alors que les régimes 403 (b) sont plus souvent administrés par des compagnies d'assurance. C'est l'une des raisons pour lesquelles de nombreux régimes 403 (b) limitent les options de placement et mettent en évidence les rentes, et pourquoi les régimes 401 (k) offrent généralement beaucoup de fonds communs de placement.
Pour les plans non-ERISA 403 (b), les ratios de dépenses peuvent être beaucoup plus bas, car ils sont soumis à des exigences de reporting moins strictes.
Néanmoins, les plans 401 (k) et les plans 403 (b) sont très similaires en ce qui concerne les véhicules de retraite. Les deux ont les mêmes limites de contribution, les deux offrent des options Roth et les deux exigent que les participants atteignent l'âge de 59 ans. 5 avant de faire des distributions.
Bien que ce ne soit pas très commun, il est possible d'avoir un employeur qui offre à la fois un 401 (k) et un 403 (b). Dans ces cas, les employés peuvent contribuer aux deux comptes.
Mon ancienne entreprise offre un régime 401 (k) et mon nouvel employeur n'offre qu'un régime 403 (b). Puis-je transférer l'argent du plan 401 (k) à ce nouveau plan 403 (b)?
Ça dépend. Bien que les règlements autorisent le roulement des actifs entre les régimes 401 (k) et les régimes 403 (b), les employeurs ne sont pas tenus d'autoriser les roulements dans les régimes qu'ils gèrent. Par conséquent, le régime cessionnaire (ou l'employeur qui parraine / maintient le régime) décide en fin de compte s'il acceptera des cotisations de roulement provenant d'un régime 401 (k) ou autre.
Quelle est la différence entre un plan 408 (k) et un plan 401 (k)?
Apprend les principales différences entre les plans 401 (k) et 408 (k). Les employeurs offrent différentes options pour aider les employés à épargner pour la retraite, selon la taille de l'entreprise.
Quelle est la différence entre un plan DB (k) et un 401 (k)?
Apprenez les différences entre un plan traditionnel 401 (k) et un plan DB (k). Le DB (k) hybride peut fournir un revenu garanti pour la retraite contrairement au 401 (k).