a:

Conformément à la loi ABLE de 2014, lorsque le bénéficiaire désigné d'un compte 529A décède, tous les fonds restants doivent être distribués à un bénéficiaire survivant indiqué sur le 529Un compte ou à la succession du bénéficiaire désigné décédé. En outre, l'État qui administre le compte 529A peut déposer une réclamation pour le montant total de l'assistance médicale versée pour le bénéficiaire désigné en vertu du plan Medicaid de l'État après que toutes les autres dépenses et les primes médicales ont été payées. Tout transfert de fonds 529A à l'État ou à un bénéficiaire après le décès du propriétaire du compte sont généralement soumis à des taxes fédérales et étatiques, mais pas à une pénalité supplémentaire de 10%.

Bénéficiaire désigné

Toute personne qui devient invalide avant l'âge de 26 ans peut commencer un compte 529A à condition que son invalidité soit admissible en vertu de la Loi ABLE. La personne doit avoir une déficience qui entraîne une limitation fonctionnelle sévère et marquée dans la vie de tous les jours, y compris la cécité, un trouble mental, un cancer ou un trouble du système immunitaire. Au moment de la création d'un compte 529A, le bénéficiaire désigné doit présenter des preuves à l'appui d'une invalidité admissible. La Loi ABLE exige que le bénéficiaire désigné fournisse une attestation chaque année qui démontre qu'il continue de satisfaire au statut d'une personne admissible ayant une déficience.

529A Cotisations de compte

Les cotisations versées à un compte 529A sont considérées comme des dons et donnent droit à une exclusion annuelle de l'impôt fédéral sur les dons. Le montant de l'exclusion admissible de 2015 est fixé à 14 000 $, ce qui signifie que le donateur n'a aucune conséquence fiscale sur les dons fédéraux s'il contribue moins de 14 000 $ à un régime 529A.