Que mesure le ratio de flux de trésorerie d'exploitation?

Comprendre l'EBE : EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION (Avril 2025)

Comprendre l'EBE : EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION (Avril 2025)
AD:
Que mesure le ratio de flux de trésorerie d'exploitation?
Anonim
a:

Le ratio de flux de trésorerie d'exploitation mesure la capacité d'une entreprise à faire face à ses engagements à court terme ou à court terme, également appelés liquidités. Plus précisément, le ratio des flux de trésorerie d'exploitation mesure le montant des liquidités générées par les activités d'une entreprise par rapport à ses passifs courants. Cependant, le ratio ne doit pas être utilisé pour mesurer la capacité d'une entreprise à respecter ses obligations financières totales ou sa solvabilité.

AD:

Le ratio de flux de trésorerie d'exploitation est calculé en divisant le flux de trésorerie d'exploitation d'une entreprise par son passif actuel ou à court terme. Si le ratio de flux de trésorerie d'exploitation d'une entreprise est supérieur à 1, ce ratio indique que les activités de l'entreprise génèrent plus de liquidités que son passif à court terme au cours d'une période donnée. Inversement, si le ratio de flux de trésorerie d'exploitation d'une entreprise est inférieur à 1, la société est considérée comme non liquide et aura probablement du mal à rembourser ses dettes à court terme.

AD:

Le cash-flow opérationnel est calculé en soustrayant les charges d'exploitation des revenus. Par exemple, la société ABC a enregistré des revenus de 5 millions de dollars et des dépenses d'exploitation de 1 million de dollars au dernier trimestre. Par conséquent, les flux de trésorerie de l'opération s'élèvent à 4 millions de dollars, soit 5 millions de dollars moins 1 million de dollars. Les passifs courants sont des dettes à moins d'un an et peuvent être trouvées dans les états financiers d'une société.

Supposons que le passif à court terme de la société ABC s'élevait à 500 000 $ au dernier trimestre. Le ratio de flux de trésorerie d'exploitation de la société ABC est de 8 ou 4 millions $ / 500 000 $. Par conséquent, la société est considérée comme très liquide à court terme et devrait rembourser ses dettes parce que ses activités génèrent huit fois plus que ses passifs courants au cours du dernier trimestre.

AD: