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Les règles de répartition standard pour les comptes de retraite 401 (k) exigent que vous atteigniez l'âge de 59 ans. 5 ou devenez incapable de travailler en raison de décès ou d'invalidité permanente avant de pouvoir retirer des fonds. Cependant, il est possible de prendre la distribution de votre épargne-retraite avant la retraite si vous êtes prêt à payer une pénalité. L'IRS évalue une taxe de 10% sur les distributions anticipées de 401 (k) comptes, en plus de tout impôt sur le revenu qui pourrait être dû.
Peines de l'employeur
En plus de la pénalité fiscale fédérale sur les retraits anticipés, certains employeurs imposent des pénalités additionnelles pour le retrait anticipé. Bien que l'IRS fournit un aperçu de base pour les régimes 401 (k), chaque plan est différent et les conditions spécifiques sont dictées par votre employeur et l'administrateur du régime.
Afin d'encourager le maintien de la contribution et la rétention des employés, de nombreux plans prévoient des calendriers d'acquisition des droits. Les calendriers d'acquisition déterminent le montant des cotisations au régime qui sont la propriété des employés, en fonction de la durée du service. Les contributions que vous faites sont toujours acquises à 100% et ne peuvent être confisquées. Cependant, les cotisations de l'employeur peuvent être assujetties à divers calendriers d'acquisition. Si votre employeur utilise cette option, un retrait anticipé de votre 401 (k) peut entraîner la confiscation d'une partie ou de la totalité de vos cotisations d'employeur.
Exemple de base
Supposons que vous ayez un compte 401 (k) standard d'une valeur totale de 50 000 $ comprenant 25 000 $ de vos propres cotisations et 25 000 $ du programme de jumelage de votre employeur . En supposant que vous êtes entièrement acquis, vous retirez votre solde avant d'atteindre l'âge de 59 ans. 5 entraîne une pénalité fiscale de 5 000 $. De plus, vous devez de l'impôt sur le montant total de votre retrait; les contributions aux comptes 401 (k) standard sont faites avec des dollars avant impôts.
Si votre tranche d'imposition est de 20%, par exemple, votre charge fiscale totale pour la liquidation de ce compte est de (50 000 $ * 20%) + (50 000 $ * 10%) ou 15 $ , 000. À moins que vous puissiez prendre une déduction importante dans la même année, la taxe totale imposée au début des retraits 401 (k) peut absorber une partie substantielle de votre épargne.
Toutefois, si vous participez à un Roth 401 (k), votre retrait n'engage que l'impôt de pénalité de 10%, car les contributions aux comptes Roth sont faites avec des dollars après impôt.
Exemple d'acquisition
Si votre employeur utilise un calendrier d'acquisition des droits, le temps que vous avez travaillé peut jouer un rôle important dans la quantité de 401 (k) que vous pouvez retirer avant la retraite. Certains employeurs utilisent un horaire d'acquisition des falaises; Si tel est le cas, vous n'avez aucun droit de propriété sur les cotisations de l'employeur tant que vous n'avez pas travaillé un nombre minimum d'années. D'autres plans mettent en œuvre un calendrier progressif dans lequel chaque année de travail correspond à un niveau d'investissement accru.
Supposons que votre employeur utilise un calendrier d'acquisition progressif prévoyant une augmentation de 10% pour chacune des 10 premières années de service. Si vous n'avez travaillé pour cet employeur que pendant cinq ans lorsque vous décidez de retirer votre épargne, vous n'êtes investi qu'à 50%. Dans l'exemple ci-dessus, cela signifie que vous êtes seulement autorisé à retirer 12 500 $ des cotisations de votre employeur, réduisant votre retrait total à 37 500 $. En utilisant les taux d'imposition indiqués ci-dessus, vous devez également payer 11 confiscation. Sur le solde initial de 50 000 $, 23 750 $ sont perdus pour les taxes et les pénalités d'acquisition.
Exceptions
Sous certaines conditions, des retraits anticipés peuvent être autorisés sans encourir l'impôt additionnel de 10%. Appelées distributions de difficultés, ces concessions ne sont faites que si vous pouvez prouver que vous avez un besoin urgent et lourd de fonds que vous ne pouvez pas rencontrer autrement. Les distributions de difficultés les plus courantes concernent les soins médicaux nécessaires, les frais de scolarité et l'achat d'une résidence principale.
Vous pouvez également recevoir des distributions anticipées de votre compte 401 (k) si vous acceptez de prendre une série de paiements égaux pour un minimum de cinq ans ou jusqu'à l'âge de 59 ans. 5, selon la première éventualité.
Les employés qui se séparent de leur employeur pendant ou après l'année où ils atteignent l'âge de 55 ans peuvent également être protégés contre la pénalité fiscale de 10% tant que les fonds ne sont pas transférés dans un IRA.
Quelles sont les exceptions aux règles de pénalités de retrait prématuré pour les comptes de l'IRA?
En règle générale, si vous avez moins de 59 ans 5 et que vous retirez des fonds de votre IRA traditionnel, vous devez payer une pénalité fiscale supplémentaire de 10% sur cette distribution d'actifs. Il existe plusieurs exceptions à la règle, qui vous permettent de tirer des fonds de votre IRA avant l'âge de 59 ans 5, et d'éviter la pénalité de 10%.
Quelles sont les pénalités pour le retrait anticipé d'un régime enregistré d'épargne-retraite (REER)?
En apprendre davantage sur les trois principales pénalités associées à un retrait anticipé de votre régime enregistré d'épargne-retraite (REER).
Quelles sont les pénalités pour le retrait de mon IRA traditionnel moins d'un an après l'acquisition?
Les retraits de votre IRA traditionnel seront traités comme un revenu ordinaire, et si vous avez moins de 59 ans. 5 lorsque la distribution aura lieu, le montant sera soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10% (du montant retiré). Le montant sera exempté de la pénalité de retrait anticipé si vous répondez à l'une des exceptions suivantes: -Vous prévoyez utiliser la distribution pour l'achat ou la reconstruction d'une première maison pour vous ou un membre de votre famille admissible (limit