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La principale différence entre un plan Roth 401 (k) et un compte de retraite individuel Roth (IRA) est que le 401 (k) est offert par un employeur comme une pension à cotisation déterminée, tandis que le L'IRA est recherché par l'individu. Il existe souvent un employeur correspondant à la contribution associée aux régimes Roth 401 (k). Les plans Roth IRA ne sont pas offerts par les employeurs et n'ont pas de fonds de contrepartie. Les plans de Roth IRA ont souvent accès à une gamme plus large d'investissements et à des prix plus compétitifs que Roth 401 (k) s, car l'employeur offre une gamme d'options de placement parmi lesquelles l'investisseur doit choisir.

En septembre 2014, les plans Roth 401 (k) ne prévoient aucune limite de revenu pour les personnes qui souhaitent participer. N'importe qui peut investir n'importe quel montant jusqu'à ses limites de plan. Avec les plans Roth IRA, les participants doivent gagner moins que les montants prescrits. Ce montant a été assez élevé pour les personnes mariées ou célibataires et très faible pour les personnes mariées qui dépose séparément tout en ayant vécu avec un conjoint au cours de l'année précédente. De plus, la limite de cotisation pour Roth IRA a été beaucoup plus faible que la limite de cotisation pour les régimes Roth 401 (k), qui est la même limite de cotisation obligatoire pour les régimes 401 (k) traditionnels. Les Roth et les 401 (k) traditionnels ont des limites plus élevées pour les personnes de plus de 50 ans.

La composition en franchise d'impôt sur de longues périodes peut être une technique puissante pour générer de la richesse. Les régimes Roth 401 (k) permettent des retraits ou des distributions libres d'impôt après qu'un participant atteint l'âge de 59 ans 5 et exigent que les distributions soient effectuées après le décès d'un particulier. Les plans de Roth IRA peuvent être transmis aux générations successives qui peuvent également recevoir un revenu libre d'impôt de leur part.