Le taux de pourcentage annuel d'un prêt est la mesure du coût d'emprunt de l'argent au cours d'une année. Il y a plusieurs autres mesures de la charge d'emprunt - le taux annuel effectif, le taux annuel équivalent et le rendement annuel en pourcentage, entre autres. APR est considéré comme l'un des plus importants, car il comprend les frais et autres dépenses associées aux accords de prêt, et pas seulement les taux d'intérêt.
Il y a des différences dans le calcul de l'APR sur la base de la réglementation qui régit l'établissement de crédit. Aux États-Unis, le calcul et la divulgation ultérieure de tout APR sont régis par la Loi sur la vérité dans les prêts (TILA). L'Union européenne réglemente l'APR à travers deux directives, 2008/48 / CE et 2011/90 / UE, mais une uniformité significative entre les pays membres n'a pas vraiment été instituée avant 2013.
TAP aux États-Unis
Pour les prêteurs américains, APR est défini comme le taux d'intérêt nominal rajusté pour inclure certains frais autres que d'intérêts. Les types de coûts qui peuvent être facturés ne sont pas spécifiquement réglementés par la TILA, mais les informations requises le sont. Selon la loi, les émetteurs de crédit doivent clairement afficher l'APR à leurs clients. Les sociétés de cartes de crédit sont autorisées à afficher des taux d'intérêt mensuels au lieu des taux d'intérêt annuels, mais aucun accord ne peut être signé sans une certaine divulgation du taux annuel.
Les hypothèques ont leurs propres obligations d'information aux États-Unis En vertu de la Mortgage Disclosure Improvement Act de 2008, l'APR final ne peut pas varier de plus de 0,125% de l'estimation de bonne foi, sinon la transaction doit être retardé et une nouvelle divulgation de l'APR est requise.
APR en Europe
Les lois européennes mettent également fortement l'accent sur les divulgations relatives à l'APR. Il y a un algorithme spécifique utilisé dans les calculs de E.U. APR qui présume une année de 365 jours avec 12 mois égaux. Ces calculs ne s'appliquent toutefois pas à tous les prêts. Tout prêt de plus de 50 000 euros (à partir de 2014) ne doit pas utiliser l'algorithme standard et aucune hypothèque n'est requise pour l'utiliser.
La directive 2008/48 / CE est également connue sous le nom de directive sur le crédit à la consommation dans l'UE. Cette directive établit l'information standard européenne sur le crédit à la consommation, qui doit être fournie aux clients avant la signature du contrat de prêt. La directive 2011/90 / UE est un amendement aux calculs APR antérieurs, et elle fournit des hypothèses différentes qui doivent être appliquées par tous les chiffres APR simulés.
Le Royaume-Uni n'est pas membre à part entière de l'UE et n'a pas à se conformer à toutes les directives E.U. La Loi de 1974 sur le crédit à la consommation des États-Unis réglemente l'utilisation de l'APR par les prêteurs britanniques et exige que l'APR soit publié de manière visible et visible pour tout prêt.Tous les règlements sur les taux de prêt et les divulgations sont supervisés par la Financial Conduct Authority.
Tous ces taux sont nominaux. Les prêteurs n'incluent généralement pas d'hypothèses pour tenir compte de l'effet de l'inflation sur le pouvoir d'emprunt et les coûts d'emprunt.
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