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Selon U. S. News & World Report, les limites de contribution pour l'année fiscale 2014 pour un 401 (k) et un Roth 401 (k) sont les mêmes. La contribution des employés pour les deux régimes est établie à 17 500 $. Comme Forbes l'explique, les deux régimes permettent aux travailleurs de plus de 50 ans d'ajouter un montant de rattrapage au plafond de cotisation, fixé à 5 500 $ pour l'année d'imposition 2014 et porte la limite de contribution totale à 23 000 $.

La principale différence entre les deux régimes de retraite est lorsque l'argent est imposé. Les épargnants qui optent pour la 401 (k), font leurs contributions avant impôt. La taxe est ensuite soustraite des montants retirés une fois qu'ils prennent leur retraite. Selon U. S. News & World Report, une personne de moins de 50 ans dans une tranche d'imposition de 25% doit verser une contribution mensuelle de 1 458 $ pour maximiser le régime 401 (k) et économiser 4 375 $ en impôt. Un travailleur de plus de 50 ans dans la même tranche d'imposition doit verser 1 917 $ par mois pour maximiser le régime 401 (k) et économiser 5 750 $ en impôt sur le revenu. Le Roth 401 (k) fonctionne dans le sens inverse. Les cotisations sont prises après le paiement de l'impôt sur le revenu du particulier. Aucun impôt n'est alors payé sur les montants retirés lors de la retraite.

La décision quant au régime qui est le plus avantageux pour la retraite repose principalement sur des hypothèses concernant la tranche d'imposition d'un particulier à l'avenir. Puisque les épargnes ne sont pas imposées à nouveau au moment du retrait, les régimes Roth 401 (k) offrent aux personnes à faible taux d'imposition au moment de la cotisation une plus grande épargne.