Pour des millions de travailleurs, l'inscription volontaire aux régimes 401 (k) peut soudainement devenir une chose du passé. La loi sur la protection des retraites de 2006 a permis l'inscription automatique à ces régimes populaires, et un nombre croissant d'employeurs en profitent. Cet article explore les mécanismes de cette clause et son impact sur les employeurs et les travailleurs.
Types de contributions automatiques Deux catégories de contributions sont actuellement utilisées pour financer les plans d'inscription automatique. Le premier type est connu sous le nom d'arrangement de contribution automatique admissible (EACA) et le second est appelé arrangement de contribution automatique qualifié (QACA).

Le premier type exige l'inscription automatique à un pourcentage uniforme arbitraire pour tout employé qui n'a pas initialement choisi de participer au régime. Les EACA offrent aux employés une fenêtre de sortie de 90 jours qui leur permet de se retirer du régime et de retirer leurs cotisations. Les employeurs ont habituellement six mois après la fin de l'année du régime pour distribuer les cotisations excédentaires sans pénalité.

Les AACC sont une clause refuge facultative qui va plus loin dans l'arrangement précédent en augmentant le pourcentage de contribution chaque année. Les cotisations automatiques sous QAAC commencent à 3% et augmentent de 1% chaque année jusqu'à ce qu'elles atteignent 6% de la rémunération, en supposant que l'employé n'a pas déjà opté pour un pourcentage de contribution plus élevé. Cependant, les employés peuvent se retirer de cette partie de l'arrangement à tout moment. Les employeurs qui utilisent cette fonctionnalité doivent correspondre à la totalité du premier 1% des cotisations salariales, plus un demi pour cent pour chaque pourcentage de toutes les contributions additionnelles jusqu'à un total de 6% de la rémunération des employés, ce qui porte le total requis à 3. 5% (5 x 0, 5% + 1%). Les employeurs doivent également envoyer un avis à leurs employés avant chaque nouvelle année, les informant des particularités des caractéristiques de la CAAQ dans le plan. (Pour en savoir plus, lisez notre Tutoriel sur les plans 401 (k) et les plans qualifiés .)

Avantages pour les employeurs
Les employeurs qui adoptent les dispositions sur la participation obligatoire dans leurs régimes peuvent évidemment s'attendre à ce que la taille du régime et la participation augmentent considérablement. Une étude réalisée par Brigitte Madrian et Dennis Shea a indiqué que la participation au régime des femmes, des hispaniques et des travailleurs à faible revenu a augmenté de façon spectaculaire, parfois jusqu'à sept fois. Une étude réalisée en 2006 par EBRI a également révélé qu'environ les deux tiers des travailleurs interrogés étaient en faveur non seulement d'une inscription automatique, mais aussi d'un pourcentage croissant de cotisations et d'une répartition automatique des investissements des employeurs. Les employeurs doivent également noter que l'introduction de la fonctionnalité QAEC dans leurs plans les exempte à la fois de la non-discrimination et des exigences de tests ADP / ACP, tout en les protégeant des lois sur la saisie-arrêt.La disposition de la QAEC devrait être particulièrement attrayante pour les employeurs qui ont échoué à ces tests ou qui ont de grands contingents d'employés peu rémunérés. La baisse du chiffre d'affaires peut être un autre effet secondaire positif de l'inscription automatique, car les employés commencent à recevoir leurs relevés mensuels 401 (k) et voient leur solde augmenter.
Avantages pour les employés
Bien sûr, l'avantage évident est qu'un pourcentage élevé d'employés, dont beaucoup peuvent être défavorisés ou sans instruction, commenceront automatiquement à épargner pour leur avenir avec des cotisations d'employeur correspondantes. L'une des meilleures caractéristiques pour eux est le crédit d'impôt pour épargne-retraite qu'ils peuvent recevoir en raison de leurs cotisations obligatoires. La participation au régime peut également les inciter à rester à un emploi et à accumuler une permanence avec un seul employeur. Le chiffre d'affaires des employés les mieux rémunérés pourrait également diminuer à mesure que la hausse de la participation des salariés les moins rémunérés leur permet de différer le niveau de leurs revenus. Bien sûr, les employés qui ont volontairement choisi de participer à leur plan 401 (k) peuvent toujours contrôler leurs propres niveaux de contributions et d'allocations d'investissement. (Pour en savoir plus, voir Choisissez 401 (k) Actifs comme un pro .)

Un mot de prudence
Les employeurs qui investissent automatiquement les cotisations des employés doivent veiller à ce que leurs employés soient parfaitement informés. Bien que la Loi sur la protection des pensions offre une certaine protection dans ce domaine aux employeurs, à condition qu'ils utilisent des options d'investissement «raisonnables», la crainte de représailles légales a incité certains employeurs à jouer la sécurité en investissant toutes les cotisations obligatoires. fonds de marché. D'autres ont choisi des fonds à date cible qui viennent à échéance à l'âge de retraite estimé d'un employé donné. Cependant, cette estimation n'est pas toujours exacte et les employés doivent s'assurer qu'ils comprennent exactement quand cette date est et si elle doit être ajustée. Ils ont le pouvoir d'ajuster leurs taux de report et de placement, et devraient consulter leur promoteur de régime au sujet d'autres options de placement s'ils estiment que leurs cotisations ne sont pas investies correctement. (Pour en savoir plus, voir Votre 401 (k) est-il sur la bonne voie? )

L'inscription au régime automatique 401 (k) peut vous offrir des prestations de retraite à des millions d'Américains de la classe ouvrière, et des avantages accrus pour les personnes hautement rémunérées. Les employés devraient être bien informés de leurs contributions au régime et s'assurer qu'ils correspondent à leurs objectifs. En fin de compte, cette mesure qui a été tranquillement instituée dans la Loi sur la protection des pensions de 2006 peut grandement contribuer à combler le déficit de revenu de retraite auquel tant d'Américains sont aujourd'hui confrontés. (Pour en savoir plus, lisez notre article connexe
Introduction à SIMPLE 401 (k) Plans et notre guide spécial 401 (k) .)