Les travailleurs d'aujourd'hui vont probablement changer d'emploi plusieurs fois au cours de leur vie professionnelle. Cela donne lieu à un certain nombre de vieux comptes 401 (k) à traiter. Laissés sans gestion, ces comptes peuvent constituer un gâchis d'investissement non organisé et inefficace qui entrave probablement leurs efforts d'accumulation de retraite. L'une des premières choses qu'un bon conseiller financier devrait faire avec un nouveau client est de l'aider à se débarrasser de tous ses actifs de retraite, ce qui comprendra probablement plusieurs anciens régimes 401 (k) et d'autres régimes à cotisations déterminées comme un 457 ou 403 (b).

Lorsque les clients quittent un emploi

Les clients veulent toujours savoir quoi faire avec leur compte 401 (k) lorsqu'ils quittent un employeur pour une raison quelconque. Les trois options sont de laisser l'argent à l'ancien employeur, de le reporter sur le plan de son nouvel employeur (si applicable et autorisé) ou de le transférer dans un compte de retraite individuel (IRA). La quatrième option est l'encaissement, mais ce n'est généralement pas une bonne option en raison des conséquences fiscales. (Pour plus d'informations, consultez: 401 (k) Risques que les conseillers doivent connaître .)

Il vaudrait mieux qu'un client laisse son solde 401 (k) à son ancien employeur si le régime est rempli d'options solides et peu coûteuses. Les grands employeurs ont souvent des plans qui comportent des options d'investissement institutionnel à très faible coût qui ne peuvent être reproduites par la plupart des gardiens de l'IRA.

Des avantages supplémentaires à laisser son argent dans un ancien plan 401 (k) par rapport à un IRA pourrait également inclure:

• Une protection de crédit plus large qu'avec un IRA. Cela pourrait être une considération pour ceux dans les professions sujettes à des poursuites judiciaires telles que les médecins dans certaines spécialités. Plans de retraite en milieu de travail offrent généralement un niveau de protection contre la faillite et les poursuites judiciaires, bien que dans certains États, les comptes de l'IRA peuvent offrir une protection similaire. Certainement consulter un avocat si c'est une considération.
• Accès à des retraits sans pénalité si un client quitte son emploi au cours de l'année où il atteint l'âge de 55 ans et compte commencer à faire des retraits avant l'âge de 59 ans ½. (Pour en savoir plus, voir: Façons de réduire 401 (k) Dépenses .)

Le même processus de réflexion pourrait entrer en jeu si le plan de leur nouvel employeur ressemble à celui décrit ci-dessus. En outre, cela pourrait être un bon moyen de consolider l'ancien avec les nouvelles contributions que le client fera, en éliminant un ancien compte à suivre. Voici quelques avantages supplémentaires:

• Le passage au nouveau régime d'un employeur peut leur permettre de reporter les distributions minimales requises sur le solde s'ils travaillent encore et ont atteint l'âge de 70 ans, bien que vous deviez vérifier les règles du régime de l'employeur.
• Possibilité de faire un emprunt si le plan le permet. (Pour plus d'informations, voir: Comment inclure les ETF dans le 401 (k) d'un client.

Certainement rouler la balance à un IRA peut être une excellente idée. Les avantages pourraient inclure la possibilité de consolider cela et peut-être d'autres comptes de retraite, investir l'argent du client en conformité avec leur plan financier et peut-être accéder à un plus large éventail d'options de placement.

Stock d'entreprise

Pour les clients qui quittent un employeur et détiennent des actions de la société dans leur plan 401 (k), il existe une option appelée appréciation nette non réalisée (NUA) qui devrait être prise en compte. La totalité du solde du compte 401 (k) du client devra être distribuée au cours de la même année civile. La portion d'actions non liées à la société serait transférée vers un autre compte à imposition différée comme un IRA, l'action de la société étant convertie en un compte imposable. Le client paierait immédiatement l'impôt sur le coût de l'action à son taux d'imposition ordinaire, mais l'impôt sur les gains en capital serait imposé au taux d'imposition des gains en capital généralement plus bas. (Pour en savoir plus, voir: 5 conseillers en questions essentielles devraient demander de nouveaux clients .)

L'avantage pour un client pourrait être énorme en fonction d'un certain nombre de facteurs incluant le taux d'imposition actuel du client et le niveau d'appréciation dans les actions de la société. L'analyse de ce type est hors de la portée de nombreux investisseurs et représente un domaine pour un conseiller financier qualifié pour ajouter de la valeur à leurs clients. (Pour plus d'informations, voir: Conseils pour les clients plus âgés .)

Conseils

Les clients ont souvent des questions lorsqu'ils quittent un emploi, que ce soit le résultat d'une perte d'emploi ou la retraite ou changer d'emploi ou de carrière. Invariablement, ces questions comprennent ce qu'il faut faire avec leur 401 (k) ou un autre compte de retraite. En tant que conseiller financier, vous pouvez guider vos clients tout au long du processus décisionnel et les aider à prendre la bonne décision. Vous pouvez les aider à évaluer les mérites de leur ancien régime par rapport au plan de leur nouvel employeur, le cas échéant. Vous pouvez également les aider à déterminer s'il est plus logique de rouler leur 401 (k) à un IRA.

De plus, vous pourriez les aider à régler certains aspects particuliers de leur situation, comme le besoin de faire des retraits avant l'âge de 59 ans et demi ou de traiter les actions de la société dans leur régime. Souvent, les clients recherchent les services d'un conseiller financier en raison d'une décision de roulement avec un 401 (k). C'est un domaine dans lequel les conseillers financiers peuvent se spécialiser car cela peut mener à des relations clients à long terme. (Pour en savoir plus, voir: Nouvelles limites de contribution pour 2015: Les conseillers tiennent compte .)

Il est facile de faire une erreur en transférant à un IRA des conséquences fiscales coûteuses. En tant que conseiller, vous pouvez guider vos clients tout au long du processus et les aider à éviter ces erreurs. Plus important encore, en tant que conseiller financier, vous pouvez aider le client à voir son ancien 401 (k) dans le contexte de sa situation financière générale et lui indiquer ce qu'il doit faire dans ce contexte.

The Bottom Line

De nombreux travailleurs changeront d'emploi plusieurs fois au cours de leur carrière. Cela signifie qu'ils auront plusieurs vieux 401 (k) à gérer.Multipliez ce scénario par deux pour un couple marié. Négliger ces comptes peut être coûteux pour les clients en termes de construction de leur épargne-retraite. Un conseiller financier qualifié peut vraiment ajouter de la valeur à ses clients en leur fournissant les conseils dont ils ont besoin pour gérer ces comptes. (Pour en savoir plus, voir: L'impact des sorties de capitaux 401 (k) sur les conseillers .)