Si vous payez un gestionnaire d'investissement pour gérer votre portefeuille, vous pouvez déduire les frais que vous payez pour ce service, car ils sont considérés comme des dépenses déductibles par l'Internal Revenue Service (IRS) aussi longtemps que certaines conditions sont remplies. Comprendre les règles qui régissent cette déduction est la clé pour maximiser vos économies d'impôt et tirer le meilleur parti de ces diverses déductions fiscales que les contribuables sont si souvent incapables de radier. Voici ce que vous devez faire pour tirer profit de ce que votre conseiller vous facture.

Dépenses diverses

La première condition à remplir par les contribuables qui déduisent les dépenses d'investissement est qu'ils doivent être en mesure de détailler leurs déductions. Cela signifie que certaines dépenses nommées qui sont énumérées à l'annexe A du formulaire 1040 peuvent être déduites si elles dépassent la déduction standard qui est attribuée à chaque déposant en fonction de leur statut de dépôt. Les contribuables qui sont incapables de détailler les déductions sont complètement incapables de déduire les dépenses d'investissement pour eux-mêmes. Ceux qui peuvent le faire doivent rencontrer une deuxième condition. Il existe une catégorie de déductions détaillées appelées déductions diverses qui couvrent une variété de frais juridiques et financiers liés aux investissements qui génèrent un revenu imposable. Ces déductions comprennent: (Pour en savoir plus, voir: Un aperçu des déductions détaillées .)

• Frais de gestion professionnelle pour les comptes d'investissement imposables (les frais payés aux robo-conseillers comptent pour cela).

• Frais juridiques et comptables relatifs à la gestion des investissements pour les comptes imposables ou la collecte des immeubles de placement.

• Frais de garde d'un coffre-fort contenant des titres ou d'autres documents relatifs aux placements ou à la gestion des placements.

• Loyer de bureau ou paiement d'une aide administrative si l'un ou l'autre de ces éléments est nécessaire pour gérer le portefeuille de placements du contribuable.

• Tout type de dépense d'investissement qui a été engagée par une entité intermédiaire ou un placement privé. Cela comprend les partenariats limités et généraux, les sociétés du sous-chapitre S, les fonds mutuels privés ou les fonds spéculatifs ou les actions détenues en étroite collaboration. Toutes les dépenses qui sont passées à travers ces véhicules doivent être clairement étiquetés comme étant séparés des revenus qu'ils génèrent. Seules les dépenses provenant d'investissements imposables peuvent être déduites.

• Les frais d'administration qui sont imputés par les plans d'achat d'actions ou de réinvestissement qui ne sont pas ajoutés à la base.

• Frais de remplacement engagés en cas de perte, de vol ou de destruction des certificats de valeurs mobilières. Le coût d'une garantie d'obligation compte également si cela est nécessaire pour le remplacement.

• Coûts et frais payés pour la recherche en investissement, bulletins, lettres d'information, abonnements en ligne, périodiques et conseils personnalisés, dans la mesure du raisonnable.

• La commission versée à un fiduciaire pour la gestion d'une fiducie de vie révocable. Les frais payés ne peuvent couvrir que cette année civile.

Si l'un des frais ci-dessus a été payé sur un placement qui a produit des rendements imposables et non imposables, alors seule la partie liée au revenu imposable peut être déduite. Par exemple, un fonds commun de placement obligataire qui inclut des offres municipales dans son portefeuille ne sera pas entièrement déductible; la fraction des frais payés pour les obligations municipales est non déductible. En outre, tous les frais et dépenses qui sont énumérés sur l'annexe A doivent tomber dans les limites de ce que l'IRS considère comme «raisonnable et nécessaire». Vous ne serez pas en mesure de s'en sortir avec des frais d'investissement de 10 000 $ pour la gestion (Pour en savoir plus, voir: 10 déductions fiscales les plus négligées .)

Frais de garde pour les régimes de retraite

De nombreux régimes de retraite traditionnels et dépositaires de comptes exigent des frais d'entretien annuels Si les frais sont payés avec des fonds dans le compte ou le plan, ils ne peuvent être déduits, mais la plupart des gardiens et de nombreux régimes qui facturent ces frais permettront à leurs clients de payer ces frais de leur poche s'ils le désirent. Ces frais peuvent également être inclus à titre de frais d'investissement divers à l'Annexe A. Les frais qui sont payés à l'intérieur de Roth IRA et les régimes admissibles peuvent également être déduits sans avoir à être payés de leur propre chef (voir: Une introduction à Roth IRAs .)

Business- Investissements connexes

Il y a une autre façon de déduire les frais de placement sans avoir à détailler vos déductions. Si vous possédez une entreprise qui a des placements à son nom, tous les frais liés à la gestion de ces placements peuvent être déduits à titre de dépense d'entreprise dans l'annexe C ou dans une autre forme appropriée, selon le type d'entreprise utilisée. (Pour en savoir plus, voir: Qui doit remplir un formulaire IRS Schedule C )

Autres frais divers

Tous les frais d'investissement éligibles sont ensuite agrégés avec tous les autres types de frais divers avant de calculer déduction. Certaines de ces autres dépenses comprennent les dépenses non remboursées des employés, y compris les frais de véhicule et de bureau, les frais d'éducateur non remboursés dépassant ce qui peut être considéré comme une déduction supérieure à la ligne, les frais de préparation d'impôt et les pertes. Une fois toutes ces dépenses additionnées, tout montant supérieur à 2% du revenu brut ajusté (AGI) du déclarant sera considéré comme une déduction. Si vous avez un certain contrôle sur le moment où vous payez ces frais, vous pourrez peut-être obtenir une déduction plus importante en en regroupant le plus grand nombre possible en une année. Cela pourrait être réalisé en payant les factures annuelles au début et à la fin de l'année, en janvier et en décembre. (Pour en savoir plus, voir: 7 Les dépenses que vous ne croirez pas sont déductibles .)

Résultat inférieur

Les dépenses d'investissement peuvent être déduites par ceux qui répondent à trois critères principaux.Ceux qui détaillent et ont des dépenses d'investissement éligibles supérieures à 2% de leur AGI, soit seuls, soit agrégés avec tous les autres frais divers admissibles, peuvent être utilisés pour réduire le revenu imposable. Pour plus d'informations sur la déduction des dépenses d'investissement, visitez le site Web de l'IRS à www. irs gov ou consultez votre conseiller fiscal ou financier. (Pour en savoir plus, voir: Comment réduire les dépenses du conseiller financier .)