En ce qui concerne le calcul des paiements de sécurité sociale, les employés du gouvernement ont des problèmes particuliers à prendre en considération qui peuvent souvent affecter la façon dont ils devraient prendre leurs avantages. Dans de nombreux cas, les employés du gouvernement ne recevront pas le paiement intégral standard de ces avantages, contrairement à ce que font les travailleurs du secteur privé. Les conseillers qui travaillent avec les employés du gouvernement doivent connaître les règles qui déterminent le pourcentage de leurs prestations de sécurité sociale complètes auxquelles ils ont droit.

Compensation des pensions gouvernementales

La compensation des pensions gouvernementales (GPO) est une règle qui s'applique aux employés du gouvernement et aux fonctionnaires tels que les policiers, les pompiers et les enseignants. Cette disposition réduit les prestations d'époux et de survivant de la sécurité sociale d'une pension de l'État de deux tiers de leurs montants normaux. Bien sûr, la prestation normale de la sécurité sociale du conjoint peut égaler jusqu'à la moitié du plein bénéfice du retraité ou du travailleur handicapé, et la prestation de survivant peut égaler l'ensemble de la prestation de retraite dans certains cas. Mais le GPO peut complètement éliminer les deux avantages dans les cas où la pension reçue par le travailleur retraité est assez importante par rapport à la prestation de conjoint ou de survivant de la sécurité sociale. (Pour en savoir plus, voir: Comment les couples mariés peuvent maximiser la sécurité sociale .)

Exemple: Doreen a travaillé comme enseignante toute sa vie et reçoit maintenant une pension de 3 600 $ par mois pendant sa retraite. Son mari reçoit 5 000 $ par mois de prestations de sécurité sociale. Normalement, Doreen aurait droit à une prestation de conjoint pouvant aller jusqu'à 2 500 $ sur les gains de son mari s'il choisit de toucher sa pension sociale normale à 66 ans, mais elle ne recevra que 100 $ par mois, car ses prestations de sécurité sociale sont réduit des deux tiers du montant de sa pension (2 500 $ - 2 400 $). Si son mari décède avant elle, elle ne recevra également que 1 400 $ par mois pour une prestation de survivant (5 000 $ - 3 600 $).

Disposition d'élimination exceptionnelle

La disposition d'élimination exceptionnelle (WEP) s'applique aux travailleurs qui sont éligibles à recevoir à la fois des prestations de sécurité sociale et une pension et comment cela fonctionne est un peu plus complexe que le GPO. La prestation mensuelle de sécurité sociale d'un travailleur est calculée en prenant les 35 années de salaire admissible les mieux rémunérées pour lesquelles la sécurité sociale a été collectée. La formule utilise une méthode d'indexation qui ramène les années antérieures à l'heure actuelle en fonction de la croissance des salaires, puis le total est divisé par 35, puis 12. Le dernier quotient est connu sous le nom de revenu mensuel indexé moyen (AIME). La deuxième partie de la formule est utilisée pour calculer le montant de l'assurance primaire (PIA) du travailleur.Cette partie de la formule est progressive et se présente comme suit: (Pour en savoir plus, voir: Principaux conseils pour maximiser la sécurité sociale .)

Gains mensuels indexés moyens (AIME)

90% Premiers 767 $ Parce que cette formule est progressive, cela signifie que les travailleurs à plus faible revenu recevront un plus grand pourcentage de leurs revenus par la sécurité sociale à la retraite . Par conséquent, les travailleurs qui n'ont travaillé que quelques années dans des emplois où la sécurité sociale a été retirée de leur salaire auront plus d'années pour diviser ces gains. Par exemple, un travailleur travaille comme policier pendant 25 ans et décide alors de commencer sa propre pratique en tant que détective privé. Il le fait pendant 15 ans et prend sa retraite. En vertu de la formule AIME de la sécurité sociale, il divisera ses 15 années de gains de sa pratique privée sur 35 ans, lui donnant ainsi un AIME relativement bas. Son bénéfice sera donc composé d'un pourcentage plus élevé de ses gains de sa pratique que quelqu'un qui a travaillé dans le secteur privé toute sa vie. WEP va intervenir à ce stade et réduire le pourcentage sur lequel le premier niveau est payé. (Pour en savoir plus, voir:

Principaux conseils pour réduire les impôts sur la sécurité sociale

.)

Exemple : Bob a un AIME de 2 000 $. Voici comment son paiement sera calculé selon le WEP contre le moyen régulier. 90% des premiers 767 $: 690 $. 30

32% des gains de 768 $ à 4 264 $: 394 $. 56 15% des gains à partir de 4 265 $: 0

Total des prestations de sécurité sociale: 1 084 $ 56

Dans le cadre du WEP, Bob pourrait recevoir seulement 40% de son AIME au premier niveau. Cela réduirait son avantage de 345 $. 15 par mois. Cependant, WEP ne peut pas réduire les prestations d'un travailleur de plus de 50%, et les travailleurs ayant plus de 30 années de service dans le cadre du système de sécurité sociale ne sont pas affectés par WEP. Et les travailleurs qui ont plus de 20 ans de service dans le système de sécurité sociale peuvent augmenter leur pourcentage de WEP de 5% par an pour chaque année supplémentaire travaillée.

La ligne de fond

Bien que le pourcentage de travailleurs touchés par le GPO et le WEP soit relativement faible, il semble que le nombre de personnes touchées soit plus élevé que ce que le gouvernement a estimé. Les planificateurs qui travaillent avec les clients touchés par ces dispositions doivent comprendre comment ils travaillent afin de conseiller efficacement leurs clients. (Pour en savoir plus, voir:

5 Changements de sécurité sociale à prévoir en 2016.

)