Pour de nombreuses personnes, la planification successorale relève de la même catégorie que celle d'un dentiste: traitez-la aussi rarement que possible ou seulement si c'est absolument nécessaire. De plus, les personnes à faible revenu et à faible valeur nette estiment souvent que la planification successorale est inutile et qu'il s'agit d'un processus réservé aux riches. Cependant, ce que la plupart des gens ne savent pas, c'est qu'une bonne planification successorale ne se limite pas à allouer de l'argent ou d'autres biens. Il existe un certain nombre d'erreurs communes de planification successorale qui peuvent être évitées en vous munissant de connaissances adéquates en matière de planification successorale. Dans cet article, nous examinerons sept des erreurs de planification successorale les plus courantes.

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VOIR: Planification successorale: 16 choses à faire avant de mourir

Aucun plan successoral
Beaucoup de personnes ne réalisent pas que la planification successorale comprend la préparation de documents tels que les testaments de vie, notamment des dispositions pour les situations délicates comme quand on devrait être retiré de l'assistance de vie, ainsi que les testaments traditionnels, qui prévoit des dispositions pour la disposition des biens et la tutelle des enfants mineurs. La préparation de ces documents permet de s'assurer que les souhaits d'une personne sont clairement documentés. Indépendamment de la taille de la succession, la préparation d'un testament peut aider à prévenir les querelles et l'amertume entre les bénéficiaires, qui peuvent autrement se sentir les bienfaiteurs légitimes des biens d'un défunt.

Ignorer la législation future

En décembre 2010, le Congrès a voté pour étendre la majorité des réductions d'impôts de l'ère Bush, mais l'impôt sur les successions est maintenant de retour pour les contribuables dont les successions dépassent 5 000 $, 000 millions feront face à la succession.
Ignorer l'impact de l'impôt sur les donations sur la copropriété

Une méthode que de nombreux individus utilisent pour éviter l'homologation consiste à titrer des biens dans des noms communs avec un ami, un parent ou un autre individu. Cependant, à moins qu'une exception ne s'applique - comme c'est le cas lorsque le copropriétaire est le conjoint du propriétaire - cela peut générer un don imposable dans l'année en cours si la valeur de l'actif vaut plus que le montant annuel d'exclusion. L'exclusion annuelle de la taxe sur les dons est de 13 000 $ en 2011 et en 2012. Cela signifie que l'on peut donner de l'argent ou des actifs de ce montant ou moins à une autre personne chaque année sans payer d'impôt sur les dons.

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VOIR: Planification successorale avancée: examen des questions de vie et de la planification

Défaut d'utiliser le crédit unifié

L'incapacité à utiliser le crédit unifié est une erreur coûteuse commise par un pourcentage étonnant de ménages aisés. Lorsque le premier conjoint décède, l'ensemble de ses biens passe généralement au conjoint survivant. Toutefois, si le conjoint décédé avait des actifs évalués au-dessus du plafond de crédit unifié (5 millions de dollars en 2011 et 5 120 000 $ en 2012), l'exclusion de ces biens sera perdue s'ils sont transférés directement au conjoint, qui seulement avoir son exclusion à compter sur les biens distribués aux héritiers quand il ou elle meurt.À ce titre, une fiducie de protection du crédit devrait être créée pour protéger les biens du premier conjoint et permettre l'utilisation de sa limite de crédit unifiée.
Défaut de faire un don avant la mort

L'un des moyens les plus faciles de réduire sa succession imposable consiste à remettre des biens à des amis ou à des parents chaque année dans le cadre de la limite d'exclusion. C'est un moyen pratique non seulement de réduire les impôts que votre succession pourrait devoir payer après votre départ, mais aussi de voir si vos bénéficiaires sont capables d'utiliser vos actifs judicieusement. S'ils gaspillent les cadeaux que vous leur donnez au cours de votre vie, vous pouvez envisager de leur laisser vos biens dans une fiducie d'encouragement qui les récompense pour un comportement fiscalement responsable.
VOIR: Un impératif de planification successorale: mettre à jour vos bénéficiaires

Ne pas s'assurer que les plans de retraite ont les bonnes désignations de bénéficiaires

Les bénéficiaires des comptes de retraite changeront parfois, surtout si le bénéficiaire principal décède avant le titulaire du compte. Cependant, le propriétaire du compte doit généralement remplir un nouveau formulaire de désignation du bénéficiaire, indiquant le nouveau bénéficiaire. Sinon, le bénéficiaire pourrait être déterminé selon les termes par défaut du contrat de compte. Considérons également que les options de paiement dans la plupart des régimes de retraite dépendent souvent de savoir si le bénéficiaire est un conjoint du propriétaire. De plus, ces options peuvent être irrévocables après l'élection initiale du bénéficiaire. Il peut y avoir des répercussions fiscales désagréables pour ceux qui ne font pas attention à ce sujet, et les bénéficiaires devraient être éduqués sur la façon dont leurs élections pourraient influer sur les impôts sur leurs montants hérités.
Assurez-vous que vous êtes couvert

Quelle que soit votre tranche de revenu, il est essentiel de disposer d'une assurance-vie adéquate dans la plupart des cas. Les ménages à faible revenu peuvent bénéficier d'une assurance temporaire pour remplacer le revenu perdu à la suite du décès du principal soutien de famille, tandis que les familles aisées peuvent avoir besoin du produit de l'assurance pour fournir des liquidités au décès de l'assuré. Cependant, il peut être important que les membres de cette dernière catégorie transfèrent la propriété des polices à une fiducie irrévocable afin d'éviter l'imposition des successions sur la prestation de décès.
VOIR: Combien d'assurance-vie devriez-vous emporter?

Conclusion

Ce ne sont là que quelques-unes des erreurs que les individus font souvent avec leurs successions. Les bonnes nouvelles sont que beaucoup d'entre eux peuvent être facilement et rapidement rectifiés, à condition que les mesures correctives sont prises avant la mort. Consultez des professionnels qui peuvent vous aider à faire en sorte que votre planification successorale soit en bonne voie. Ces personnes peuvent inclure votre planificateur financier ou successoral et votre conseiller fiscal.