Pour chaque participant 401 (k), il y a un jour de compte - le jour où il doit commencer à effectuer les distributions minimales requises et commencer à payer des impôts sur le pécule accumulé avec l'aide des impôts. économie différée. Dans cet article, nous vous montrerons comment travailler un peu plus longtemps peut aider à éviter les impôts élevés pour la retraite.

Normalement, les investisseurs qui ont utilisé un véhicule d'épargne-retraite à impôt différé comme un régime traditionnel IRA, 401 (k), 403 (b) ou 457 doivent commencer à prendre ces distributions minimales peu après avoir atteint l'âge 70. 5. Chacune de ces distributions est imposée comme un revenu ordinaire, grignotant le pécule de retraite.

Pour ceux qui cherchent à conserver les avantages de l'épargne à imposition différée, il existe un moyen simple de retarder les distributions minimales requises d'un régime de retraite. Continuez à travailler.

IRS règlements permettent aux participants à un 401 (k) et d'autres plans de retraite en milieu de travail de retarder leurs distributions minimales bien au-delà de 70. 5 tant qu'ils continuent à travailler. (Cette option ne s'applique pas aux IRA traditionnels, pour Roth IRAs, il n'y a pas de minimum de distribution requis.)

Les avantages de travailler plus longtemps Bien sûr, pour de nombreux travailleurs, la perspective de travailler jusqu'à 70 ans n'est pas attrayante. Mais pour les aînés qui sont en bonne santé et apprécient leur travail, les avantages peuvent en valoir la peine.

Deux groupes distincts peuvent bénéficier d'un tel plan. Il y a ceux qui ont besoin d'améliorer leurs maigres économies de retraite, et puis il y a ceux qui ont fait du bon travail en épargnant pour la retraite et qui souhaitent conserver des actifs pour leurs héritiers. (Pour en savoir plus sur vos enfants et votre retraite, voir Les écarts de génération et Boomerangs: Pourquoi certains enfants ne quittent jamais le nid .)

Dans l'un ou l'autre scénario, 70 ans. 5 permettra à l'employé de reporter les distributions minimales requises s'il participe à un régime d'épargne-retraite des employés. Les types de régimes admissibles à ce traitement comprennent les régimes 401 (k), 403 (b) et 457 ainsi que les rentes à l'abri de l'impôt. Même un emploi à temps partiel qui offre un tel plan reportera le jour du calcul de l'impôt pour le plan donné.

Bases des distributions minimales requises Selon les réglementations de l'IRS, les propriétaires d'IRA traditionnels et les participants aux régimes de retraite des employés doivent commencer à faire des retraits minimum avant le 1er avril de l'année après l'âge de 70 ans. tourne 70. 5 le 30 mai 2009, aurait jusqu'au 1er avril 2010 pour recevoir la première distribution minimale requise.

Il y aurait ensuite des distributions minimales supplémentaires requises pour chaque année civile subséquente. Au cours de la première année, le contribuable devrait recevoir deux distributions minimales s'il a attendu les trois premiers mois de l'année civile (du 1er janvier au 1er avril) après avoir atteint l'âge de 70 ans.5.

Dans le scénario ci-dessus, la première distribution couvrirait 2009; la deuxième distribution couvrirait 2010.

La taille de la distribution minimale requise est régie par des tableaux publiés par l'IRS. La plupart des contribuables utiliseraient ce qu'on appelle le tableau de durée de vie uniforme , qui fournit un chiffre représentant une période de distribution anticipée. Le solde du compte est divisé par le chiffre de la période de distribution pour obtenir le montant minimum qui doit être retiré au plus tard le 31 décembre de l'année donnée.

Tableau de la durée de vie uniforme
Âge de la distribution	Distribution Période
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
Source: // www. ira. com / faq / faq-54. htm