Pour certains investisseurs, une rente peut constituer une partie appropriée d'un plan financier solide. Cependant, une caractéristique des rentes qui est généralement mal comprise est les options de paiement. Ici, nous définissons ces options, comment elles sont calculées et comment elles sont imposées.

Phases d'une rente
Les deux phases de la vie d'une rente sont la phase d'accumulation et la phase de rente (ou phase de paiement). Pendant la phase d'accumulation, vous pouvez ajouter des fonds à votre contrat de rente en déposant de l'argent, en convertissant les valeurs de l'assurance-vie ou en faisant un échange 1035 d'une autre rente (pour ne citer que quelques façons de contribuer). Si vous suivez les règles de rente, votre rente accumulera les gains avec report d'impôt jusqu'à ce que vous effectuiez des retraits.

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Une fois atteint l'âge de 59 ans 5, vous pouvez commencer à retirer des fonds de la rente sans pénalité.

Options de versement de rente
Il existe différentes méthodes pour prendre des paiements de rente. En règle générale, les deux méthodes les plus courantes pour recevoir des paiements en espèces sont la méthode de rente et le calendrier de retrait systématique. L'autre prend un paiement forfaitaire. La méthode de rente vous donne une certaine garantie de revenu mensuel pour une période déterminée. Selon le calendrier de retrait systématique, vous avez un contrôle complet sur le moment des distributions, mais aucune protection contre les actifs de rente viagère.

Méthodes de rente
Regardons quelques options différentes que vous avez avec la méthode de rente.

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• Option vie L'option vie offre généralement le paiement le plus élevé, car le paiement mensuel est calculé uniquement sur la vie du rentier. Cette option offre un revenu à vie, ce qui constitue une couverture efficace contre l'épuisement de votre revenu de retraite.
• Option vie conjointe Cette option commune vous permet de continuer à recevoir le revenu de retraite de votre conjoint à votre décès. Le paiement mensuel est inférieur à celui de l'option vie car le calcul est basé sur l'espérance de vie du mari et de la femme.
• Période Certain
  Avec cette option, la valeur de votre rente est versée sur une période définie de votre choix, par exemple 10, 15 ou 20 ans. Si vous choisissez une période de 15 ans et que vous mourrez au cours des 10 premières années, le contrat garantit le paiement de votre bénéficiaire pour les cinq années restantes.
• Vivre avec un terme garanti Beaucoup de gens aiment l'idée du revenu pour la vie (qu'ils obtiennent avec l'option vie), mais ils ont peur de choisir cette option au cas où ils mourraient dans un proche avenir. L'option de vie avec garantie de terme vous donne un revenu à vie (comme l'option de vie), donc elle vous paie aussi longtemps que vous vivez. Mais avec cette option, vous pouvez choisir une période garantie, comme une période garantie de 10 ans, pour laquelle votre rente est obligée de payer à votre succession ou à vos bénéficiaires même si vous décédez avant la fin de cette période garantie.

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Horaire de retrait systématique
Selon cette méthode, vous pouvez sélectionner le montant du paiement que vous souhaitez recevoir chaque mois et combien vous voulez recevoir. Cependant, la compagnie d'assurance ne garantit pas que vous ne survivrez pas à vos paiements de revenu. Combien vous recevez et combien de mois vous recevez des paiements dépend de combien vous avez dans le compte. Le fardeau du risque d'espérance de vie est sur vos épaules.

Paiement forfaitaire
Il n'est généralement pas recommandé de souscrire les actifs de votre rente en un seul versement parce que, dans l'année où vous prenez la somme forfaitaire, l'impôt sur le revenu votre rente. De toute évidence, il s'agit d'une option de paiement très inefficace du point de vue de la minimisation des impôts.

Choix de ne pas accepter de paiements
Certaines personnes n'ont pas besoin de revenus provenant des fonds accumulés dans leur rente. Si la même chose est vraie pour vous, assurez-vous de vérifier que votre désignation de bénéficiaire est correcte puisque la rente peut être transférée à votre bénéficiaire à votre décès.

Comment la compagnie d'assurance calcule-t-elle votre paiement mensuel?
Les compagnies d'assurance utilisent plusieurs facteurs pour calculer le montant de votre paiement mensuel. deux des plus communs sont le sexe et l'âge - les deux qui affectent votre espérance de vie. Puisque les femmes ont une espérance de vie plus longue que les hommes, les femmes ne recevront pas un paiement aussi élevé que leurs homologues masculins. Et, bien sûr, plus vous êtes âgé, plus votre espérance de vie est basse. Un homme de 75 ans avec l'option de la vie recevra un paiement mensuel plus élevé qu'un homme de 65 ans parce que l'espérance de vie de l'homme plus âgé est plus courte.

Un autre facteur important qui influe sur la taille de votre paiement mensuel est l'option de paiement que vous sélectionnez - ce qui affecte la durée des paiements. Par exemple, si vous choisissez l'option de durée de vie conjointe, votre versement mensuel sera probablement plus faible, car le paiement continue à votre conjoint après votre décès.

Enfin, la taille de votre paiement mensuel dépend également de la compagnie d'assurance que vous utilisez, et de son retour sur investissement attendu sur votre argent. Si la compagnie peut faire un retour de 5% au lieu de 3% avec votre argent, votre paiement sera plus élevé. Cependant, l'augmentation de votre paiement lorsque les rendements sont plus élevés dépend de si vous sélectionnez un paiement mensuel fixe ou un paiement mensuel variable de votre rente. Si vous sélectionnez le montant fixe, votre paiement ne changera pas et la compagnie d'assurance assumera tous les risques d'investissement. Sous le paiement variable, la taille du paiement mensuel fluctue en fonction des conditions du marché, de sorte que vous assumez le risque de marché.

Traitement fiscal des rentes
Une fois votre contrat annuité, une partie de chaque versement (d'une rente fixe) est considérée comme un rendement partiel de la base (votre contribution) et une partie est imposable en utilisant un taux d'exclusion. Une fois que vous avez sélectionné votre méthode de paiement auprès de votre compagnie d'assurance, vous devriez demander votre taux d'exclusion, qui vous indique combien d'argent est exclu de l'impôt.Si votre taux d'exclusion est de 80% sur un versement mensuel de 1 000 $, alors 800 $ sont exclus de l'impôt sur le revenu et 200 $ sont assujettis à l'impôt sur le revenu ordinaire.

Les distributions prématurées (celles qui surviennent avant l'âge de 59 ans 5) sont assujetties à une pénalité de 10% et pour les rentes achetées avant le 14 août 1982, la méthode FIFO (premier entré, premier sorti) est utilisée pour les retraits . Pour les rentes achetées après le 13 août 1982, la règle de retrait est LIFO (dernier entré, premier sorti), ce qui signifie que les gains seront les premiers. Vous devez payer non seulement une pénalité de 10% sur le retrait, mais aussi l'impôt sur le revenu sur toute partie du retrait attribuable à un gain de placement. Ce n'est pas une sage décision de tirer des fonds avant l'âge de 59 ans. 5, alors essayez de l'éviter à tout prix.

Préoccupations relatives à la qualité du crédit Un dernier facteur à considérer est la qualité de crédit de la compagnie d'assurance. Rappelez-vous que, simplement parce que vous avez accumulé votre rente auprès d'une compagnie d'assurance au cours des 20 dernières années, vous n'avez pas nécessairement besoin de commencer vos paiements avec eux. Si un autre assureur ayant une cote élevée vous a offert un paiement mensuel plus élevé, il pourrait être utile d'envisager de faire un échange 1035 exempt d'impôt au nouvel assureur, mais assurez-vous de vérifier les frais de rachat de votre contrat actuel avant initier tout transfert! Les compagnies d'assurance ont des employés bien payés dans des départements spécialisés qui vous fourniront un paiement estimé pour chaque option. Faites-leur gagner des honoraires supplémentaires de 1, 5% qu'ils facturent annuellement à votre contrat - demandez à plusieurs compagnies d'assurance de qualité de vous faire un devis sur la valeur actuelle de votre rente avec plusieurs options de paiement.

Conclusion
Choisir la meilleure méthode de paiement par rente à choisir pour votre rente n'est pas une décision facile. Tenez compte de vos priorités, du montant dont vous avez besoin chaque mois et de la durée de vos paiements.