L'automne dernier, l'Internal Revenue Service (IRS) a annoncé des limites de contribution et de revenus pour le compte de retraite individuel Roth (IRA) pour 2017. Il n'y a que quelques changements mineurs. fiscales, pensez à ce qu'il est logique de budgétiser pour 2017.

Limites de cotisation

La limite des cotisations à un Roth IRA est inchangée. Les particuliers peuvent toujours contribuer jusqu'à concurrence de 5 500 $. Les personnes âgées de 50 ans et plus sont autorisées à ajouter 1 000 $ de plus pour une contribution totale de 6 500 $.

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Limites de revenu

L'une des règles de l'IRS sur le Roth IRA est que votre revenu ne peut pas dépasser un certain niveau de revenu brut ajusté modifié (MAGI). Le montant que vous pouvez contribuer à un Roth IRA entre d'abord une étape d'élimination, puis va à zéro. Les limites de revenu varient selon le statut de déclaration d'impôt.

Les contribuables mariés qui produisent conjointement en 2017 sont éliminés à 186 000 $ et deviennent inéligibles à 196 000 $. Les contribuables célibataires ou les personnes qui remplissent le rôle de chef de famille atteignent 118 000 $ et deviennent inéligibles à 133 000 $. supérieur à 2016.

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La publication IRS 590-A fournit une feuille de calcul pour représenter MAGI et les montants de contribution admissibles.

Crédit d'impôt pour l'épargne-retraite

Les contribuables à revenu faible ou modeste peuvent bénéficier d'un allégement fiscal supplémentaire. Le crédit d'impôt pour épargne-retraite peut fournir un crédit d'impôt de 10% à 50% sur le montant versé à un Roth IRA. Les contribuables qui sont mariés et qui produisent conjointement doivent avoir un revenu inférieur à 62 000 $; les déclarants à la tête du ménage doivent avoir un revenu inférieur à 46 500 $; et les contribuables célibataires doivent avoir un revenu inférieur à 31 000 $.

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Le pourcentage du crédit d'impôt est calculé en utilisant le formulaire IRS 8880.

Qu'est-ce qu'un Roth IRA?

Un Roth IRA est un type spécial de compte de retraite à l'abri de l'impôt. Semblable à un IRA traditionnel, tous les gains sur les fonds à l'intérieur du compte s'accumulent sans être soumis à l'impôt sur le revenu, et les retraits peuvent commencer à 59 ans et demi.

Il existe trois principales différences entre un IRA traditionnel et un Roth IRA. Les contributions à un IRA traditionnel sont entièrement déductibles d'impôt, mais les contributions Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt. Les distributions d'un IRA traditionnel sont entièrement imposables, tandis que les distributions d'un Roth IRA sont libres d'impôt. Comptes traditionnels IRA doivent commencer à faire des distributions lorsque le bénéficiaire atteint l'âge de 70 ans et demi, tandis qu'un Roth IRA n'a pas l'âge requis pour le début des distributions.

L'argent versé à un Roth IRA a déjà été imposé, de sorte que les contributions peuvent être retirées à tout moment sans taxes ni pénalités.

IRA traditionnel vs Roth IRA

Que vous deviez contribuer à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA, cela dépend si vous pensez que votre tranche d'imposition sera plus élevée à la retraite que maintenant, ou si vous voulez que les cotisations soient être disponible en cas d'urgence.

Si vous avez un revenu inférieur ou si vous êtes plus jeune, vous n'avez pas besoin de la déduction d'impôt et vous êtes mieux servi en utilisant un Roth IRA et en profitant des années de capitalisation libre d'impôt. Si vous avez un revenu plus élevé, vous obtenez plus d'avantages des retenues d'impôt et devriez choisir un IRA traditionnel. Si vous avez les deux types de comptes, vous disposez d'une plus grande flexibilité dans la gestion de votre statut fiscal à la retraite. Cette calculatrice IRA vous aidera à comparer les deux comptes.

Investissements pour un Roth IRA

L'investissement le plus approprié pour votre Roth IRA est une sélection de fonds communs de placement axés sur la croissance et le revenu ou d'un fonds indiciel qui suit la moyenne du S & P 500. Ces types d'investissements s'appuient sur des professionnels pour faire le travail; ils ont des frais plus bas et ont besoin de très peu d'attention jusqu'à ce que vous vous rapprochez de la retraite. Lorsque la retraite approche, examinez la diversification des placements et déplacez éventuellement votre argent vers des placements plus prudents.

«Les investissements avec des taux de rendement attendus élevés sont les meilleurs pour Roth IRA puisque le revenu augmente avec report d'impôt et les retraits sont exonérés d'impôt. Cela inclurait les actions des marchés émergents, les actions internationales / développées et les actions américaines à petite capitalisation et à petite capitalisation américaine », explique Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc., à Irvine, en Californie, et auteur de« Index Fonds: Le programme de rétablissement en 12 étapes pour les investisseurs actifs. "

Les investisseurs avertis disposant de comptes plus importants peuvent investir dans presque toutes les catégories d'investissement afin d'augmenter ou de réduire les rendements. Les contrats à terme, les options, l'immobilier, les petites sociétés et le capital de risque ne sont que quelques-uns des choix offerts par les administrateurs de régimes de retraite autogérés.

Cependant, la plupart des conseillers financiers recommandent que la majeure partie des fonds soit investie dans des placements plus prudents.

The Bottom Line

Roth IRAs peuvent être d'excellents véhicules d'investissement pour la retraite, mais leur valeur dépend de la situation financière et de la vie de chaque individu. Si vous n'avez pas besoin de la déduction d'impôt maintenant, envisager d'ouvrir un Roth - ou, éventuellement, envisager d'avoir à la fois un IRA traditionnel et un Roth.