L'une des principales préoccupations des propriétaires de petites entreprises et des professionnels est de savoir comment différer un revenu suffisant pour leur permettre de prendre une retraite confortable. Beaucoup sont incapables d'apporter des contributions significatives aux régimes de retraite traditionnels au cours de leur phase de démarrage et doivent trouver des moyens de rattraper le temps perdu une fois qu'ils sont établis. Bien qu'il y ait plusieurs façons de le faire, les propriétaires et les dirigeants d'entreprises qui vendent un montant important de créances peuvent souvent tirer parti de cet actif pour obtenir une prestation de retraite importante.

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Transformer les comptes débiteurs et les bénéfices en économies

L'idée de tirer parti des comptes clients pour générer des économies de retraite n'est pas nouvelle, mais de nombreux propriétaires d'entreprise ne connaissent pas cette stratégie et ses nombreux avantages potentiels. Bien que le programme puisse être structuré de plusieurs façons, le concept de base est assez simple: le propriétaire d'entreprise demande un prêt - soit directement à un ou plusieurs prêteurs, ou par l'intermédiaire d'un initiateur qui présente une demande en son nom. Le service de souscription examinera les états financiers de l'emprunteur et de l'entreprise (ou les deux) afin de déterminer la faisabilité et la taille du prêt.

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Les emprunteurs agréés recevront alors une somme forfaitaire ou une série de paiements échelonnés sur plusieurs années. Ces fonds doivent généralement être utilisés pour acheter un contrat de rente garanti ou une police d'assurance-vie en espèces. Dans la plupart des cas, ce véhicule doit être garanti par le transporteur, car il sert souvent de garantie pour le prêt. L'emprunteur est généralement tenu de rembourser le solde sur une période de cinq à dix ans. Dans d'autres cas, le prêteur met un privilège sur les créances commerciales ou les biens personnels de l'emprunteur afin de garantir le prêt. Une fois que l'emprunteur a remboursé le prêt en entier, le privilège est libéré et l'emprunteur assume la propriété inconditionnelle de la police ou du contrat.

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Avantages des avantages à effet de levier

Les programmes à effet de levier les plus évidents sont la possibilité d'accumuler des prestations de retraite substantielles en quelques années seulement. Parce qu'ils ne sont pas des régimes qualifiés, la plupart des programmes à effet de levier sont structurés pour financer des contributions substantielles de dizaines ou même de centaines de milliers de dollars, soit en un paiement unique ou en une série de paiements. Ceci fournit effectivement une avenue pour les hauts revenus qui ne seront pas en mesure de remplacer leur revenu actuel à la retraite avec IRA ou des distributions de plans qualifiés pour continuer leur mode de vie actuel après qu'ils cessent de travailler.

Comment un régime pourrait fonctionner

Bob, Greg et Darlene gèrent une pratique ophtalmologique florissante qui leur procure un revenu annuel moyen d'environ 500 000 $. Ils sont tous dans la quarantaine et apportent la contribution maximale possible à un régime 401 (k) indépendant.Ils viennent de rembourser toutes leurs dettes d'entreprise et cherchent à faire d'importantes contributions supplémentaires à la retraite. Ils ont mis en place un programme de prestations à effet de levier par l'intermédiaire de l'un de leurs planificateurs financiers qui leur prêteront chacun 500 000 $ en un paiement forfaitaire. Chacun d'entre eux utilise le produit pour acheter des polices d'assurance vie universelle indexées à prime unique avec une prestation de décès de plus de 4 millions de dollars. Le prêteur met un privilège sur leurs créances en déposant le formulaire UCC-1 avec le comté et l'état. Ils feront des paiements de prêt mensuels pendant dix ans, après quoi le privilège sera libéré. Les valeurs de rachat dans leurs polices procureront un revenu de retraite supplémentaire non imposable pour chacun d'entre eux.

Dans ce cas, les emprunteurs pourraient également utiliser les polices pour structurer un contrat d'achat-vente en se désignant mutuellement comme bénéficiaires afin que le ou les survivants puissent utiliser les prestations de décès pour acheter la part du défunt dans leur pratique.

Un autre attribut clé de la plupart des programmes d'avantages à effet de levier est que le prêt ne facture souvent que des intérêts simples, tandis que la politique ou le contrat prévoit une croissance composée. Et ceux qui emploient ce programme en utilisant leur entreprise peuvent également généralement déduire leurs paiements de prêt comme une dépense d'entreprise. Et de nombreux programmes offrent maintenant des prêts basés sur d'autres types de revenus que les comptes débiteurs, tels que le revenu courant généré par une pratique réussie ou une entreprise.

Qui ne peut en obtenir un

Bien que les prestations à effet de levier puissent offrir un meilleur taux de rendement que la plupart des autres régimes non admissibles, les meilleures options ne sont habituellement offertes qu'aux personnes assurables. Les clients ayant des problèmes de santé significatifs peuvent seulement être émis une petite politique ou être tenus de payer beaucoup plus pour une couverture suffisante. Ceux qui ne sont pas assurables peuvent utiliser un contrat de rente au lieu de l'assurance, mais ce revenu sera imposable quand il est retiré. Autre facteur à prendre en compte: Les créances utilisées comme garanties dans ces programmes ne peuvent être utilisées autrement que lorsque le prêt a été remboursé - bien que ce soit rarement une question importante, car le privilège utilisé pour ces prêts a généralement un impact minime sur la solvabilité de l'emprunteur. .

Où aller?

De nombreux planificateurs financiers et agences d'assurance commercialisent des programmes d'avantages à effet de levier pour les propriétaires d'entreprise. Ils fournissent les produits d'assurance tandis que les prêteurs tels que BNY Mellon Bank consentent des prêts, directement ou par l'intermédiaire d'un initiateur. Certaines entreprises, comme Global One Financial et First Insurance Funding, offrent des forfaits clés en main complets qui sont créés et gérés à l'interne. Eric Stein, premier vice-président du marketing chez Entaire Global Companies, Inc., estime que son entreprise financera probablement des primes de 200 à 250 millions de dollars en 2014. «Notre segment de marché a continué de croître dans ce domaine, et nous pouvons même refinancer des clients déjà levés dans de nombreux cas. Les programmes à effet de levier offerts aujourd'hui sont plus souples et plus concurrentiels que jamais, et de nombreux fournisseurs peuvent désormais offrir leurs services à des personnes à revenu élevé qui se qualifient comme investisseurs accrédités."

The Bottom Line

Le marché des avantages à effet de levier continuera probablement d'augmenter dans un avenir prévisible, car les clients fortunés continuent de chercher de nouveaux moyens de se procurer un revenu de retraite sûr pour eux-mêmes. Bien que cette stratégie ne convienne pas à tout le monde, les personnes admissibles peuvent recevoir une prestation de retraite substantielle assortie d'une déduction fiscale potentielle qui ne relève pas des lignes directrices de l'ERISA. Pour plus d'information sur les avantages à effet de levier, consultez votre courtier d'assurance ou votre conseiller financier.