Les propriétaires de petites entreprises ont tendance à être extrêmement concentrés sur leurs activités quotidiennes. Ils sont consommés en s'assurant que les produits et / ou services sont livrés aux clients et en identifiant les moyens de se développer. Bien sûr, ces propriétaires d'entreprise sont des individus très motivés, mais beaucoup ne se concentrent pas sur eux-mêmes et sur leur propre avenir financier - en particulier la planification de la retraite. C'est là que les connaissances et les compétences d'un conseiller financier peuvent être inestimables. (Pour en savoir plus, consultez: Les propriétaires de petites entreprises ont-ils besoin de conseillers financiers? )

Dans votre rôle de conseiller, vous pouvez aider les propriétaires d'entreprise à prendre du recul et à regarder la situation dans son ensemble. Et vous pouvez les aider à réaliser qu'ils doivent planifier de sorte que tout leur travail soit rentable pour eux-mêmes et pour les membres de leur famille. Les bonnes nouvelles sont qu'il ya beaucoup d'options de plan de retraite que vous pouvez offrir à vos clients propriétaires de petites entreprises. (Pour en savoir plus, voir: Plans que le propriétaire de petite entreprise peut établir .)

SEP-IRA

La pension simplifiée des employés est destinée aux propriétaires de petites entreprises et aux travailleurs indépendants (même ceux qui en emploient d'autres). Il peut être utilisé par des propriétaires uniques, des partenariats et des sociétés, et il est facile à établir et à maintenir. Ce plan offre également beaucoup de souplesse parce qu'il peut être établi et financé pour l'année d'imposition antérieure jusqu'à la date de dépôt de la déclaration d'impôt de l'entreprise (y compris les extensions de dépôt). (Pour une lecture similaire, voir: Avantages d'un IRA simple .)

Toutes les cotisations à un SEP-IRA sont faites par l'employeur et sont déductibles à titre de dépense d'entreprise. Les employeurs peuvent contribuer jusqu'à 25% de la rémunération de l'employé, jusqu'à un maximum de 53 000 $ pour 2015. Les retraits du régime sont disponibles à tout moment et sont généralement assujettis à l'impôt sur le revenu; une pénalité de retrait anticipé de 10% peut être imposée si le participant au régime a moins de 59 ans et demi. Le SEP-IRA peut être transféré sur un compte de retraite individuel traditionnel. (Pour en savoir plus, voir: IRA traditionnels: Introduction .)

Un inconvénient flagrant pour le SEP-IRA pour les propriétaires d'entreprise avec des employés est que l'entreprise doit verser le même pourcentage de rémunération à tous les employés. Cela peut devenir assez cher. (Pour plus d'informations, voir: SEP-IRA: Contributions .)

Solo 401 (k)

Un plan 401 (k) solo, également connu sous le nom de plan 401 (k) indépendant, est destiné aux travailleurs indépendants et aux propriétaires d'entreprise n'ayant pas d'employés autres qu'un partenaire d'affaires ou un conjoint. Il peut être utilisé par des propriétaires uniques, des partenariats et des sociétés. Il y a peu ou pas d'administration requise, mais une fois que les actifs du plan atteignent 250 000 $, le propriétaire de l'entreprise doit déposer le formulaire 5500 auprès de l'Internal Revenue Service (ce n'est pas difficile).(Pour en savoir plus, voir: Indépendant 401 (k) s: S'agit-il de régimes qualifiés? )

Les cotisations salariales et patronales peuvent être versées. L'employé peut reporter 18 000 $ en salaire pour 2015 (24 000 $ s'il est âgé de 50 ans ou plus à n'importe quel moment de l'année) et la contribution totale maximale par employé est de 53 000 $ (59 000 $ pour 50 ans et plus). En outre, l'employeur peut verser des cotisations de participation aux bénéfices, qui sont des dépenses d'entreprise déductibles; les reports d'employés passent par les déclarations de revenus des particuliers. Si le document du plan le permet, les prêts peuvent être pris d'un solo 401 (k). (Pour en savoir plus, voir: Avantages de l'Indépendant 401 (k) s .)

Le solo 401 (k) doit être en place avant la fin de l'année civile pour pouvoir être utilisé dans la version actuelle. année, ce qui signifie que le régime doit être établi avant le 31 décembre 2015 pour être admissible aux cotisations déductibles pour 2015. Les cotisations des employés doivent être versées avant la fin de l'année civile, mais les cotisations de l'employeur peuvent être reportées jusqu'à la date de l'année précédente. déclaration d'impôt est déposée (y compris les extensions). (Pour en savoir plus, voir: Indépendant 401 (k): Un régime de retraite supérieur pour les propriétaires uniques .)

Similitudes

Le plan SEP-IRA et le plan solo 401 (k) sont faciles à ouvert et disponible auprès de la plupart des grandes entreprises, y compris Vanguard Group, Fidelity Investments, Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44 69-0, 29% Créé avec Highstock 4. 2. 6 ), T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Groupe de prix Rowe Inc 95. 03 + 0. 49% Créé avec Highstock 4. 2. 6 ) et autres.

Les deux régimes offrent une grande flexibilité quant aux types de véhicules de placement pouvant être utilisés, y compris les fonds communs de placement, les fonds négociés en bourse, les fonds à capital fixe, les actions individuelles et les obligations. Chacun aura également des investissements et des transactions interdits, et vous devriez parler avec l'administrateur pour vous assurer de comprendre les règles. (Pour en savoir plus, voir: 3 Règles de compte de retraite pour connaître .)

Différences

La formule de financement est la plus grande différence entre les deux régimes.

Les niveaux de cotisation de SEP-IRA sont basés sur un pourcentage du revenu d'un employé jusqu'à un maximum de 25% (fonctionnellement 20% pour un propriétaire unique déposant une annexe C). Cela signifie qu'un employé gagnant 100 000 $ pourrait contribuer 25 000 $ à la SEP-IRA pour l'année; si le revenu de cet employé tombait à 30 000 $ l'année suivante, la contribution admissible diminuerait également, jusqu'à un maximum de 7 500 $ pour l'année.

Les niveaux de contribution du solo 401 (k), d'autre part, ne sont pas liés au revenu. Un employé peut contribuer jusqu'à 18 000 $ (ou 24 000 $ s'il a 50 ans ou plus), peu importe combien il gagne. Cela signifie que l'employé dont le revenu a chuté à 30 000 $ pourrait reporter plus de deux fois plus à un solo 401 (k) qu'il pourrait à un SEP-IRA.

Dans la plupart des situations, le solo 401 (k) permettra des contributions plus élevées des employés - même sans la participation aux bénéfices. (Pour en savoir plus, voir: Propriétaires d'entreprise: Règles pour les régimes de retraite admissibles .)

Deux excellentes options

L'un ou l'autre des régimes peut être un excellent outil pour les clients indépendants des conseillers financiers.(Pour en savoir plus, voyez: Êtes-vous considéré comme une petite entreprise? )

Supposons, par exemple, que vous ayez un client qui n'a pas démarré de régime de retraite et se rende compte qu'il doit plus taxes pour l'année précédente qu'il a anticipé. Même si l'année civile est terminée, le client peut encore établir et financer un SEP-IRA jusqu'à la date à laquelle sa déclaration d'impôt est déposée. L'établissement du régime prévoit une déduction fiscale supplémentaire et oblige le client à faire le premier pas vers le financement d'un régime de retraite d'entreprise.

Si vous avez des clients qui travaillent à leur compte en plus d'avoir un emploi régulier, l'un ou l'autre de ces régimes peut leur permettre d'épargner un peu plus pour leur retraite et d'offrir une déduction fiscale à ce revenu de travailleur indépendant. Le plan le plus logique variera selon le client et dépendra de facteurs tels que le montant épargné dans le régime de retraite parrainé par l'employeur.

Pour les professionnels indépendants à salaire élevé comme les médecins et les avocats, le solo 401 (k) peut être combiné avec un régime de retraite pour permettre au client de retirer beaucoup d'argent pour la retraite et de réaliser d'importantes économies d'impôt. (Pour en savoir plus, voir: Comment les conseillers peuvent taper sur la niche des médecins .)

Conclusion

Les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants sont responsables du financement de leur propre retraite. Le SEP-IRA et le solo 401 (k) sont deux excellents outils pour aider ces personnes à atteindre cet objectif. En tant que leur conseiller financier, vous pouvez ajouter de la valeur en aidant ces clients à mettre en œuvre le plan approprié pour leur situation. (Pour en savoir plus, voir: 10 Avantages fiscaux pour les travailleurs indépendants .)