Les régimes de retraite admissibles et les IRA vous permettent d'épargner pour la retraite de façon avantageuse sur le plan fiscal. Les gains sur les cotisations augmentent l'impôt différé (ou libre d'impôt pour Roth IRAs). Quand il s'agit de temps d'impôt, assurez-vous que vous êtes à jour avec toutes les exigences.

1. Surveillez la date limite de cotisation

Vous avez jusqu'à la date limite de dépôt de votre déclaration de 2015 pour cotiser à un IRA ou Roth IRA (le 18 avril 2016 ou le 19 avril si vous résidez dans le Maine ou le Massachusetts). (Voir Roth Vs. IRA traditionnel: qui vous convient? ) Vous n'avez pas plus de temps pour faire des contributions IRA même si vous obtenez une extension de dépôt pour votre déclaration de revenus.

Toutefois, si vous êtes propriétaire d'une entreprise, vous pouvez cotiser à un régime de retraite admissible jusqu'à la date d'échéance prolongée de votre déclaration (p. Ex., Le 17 octobre 2016, pour une cotisation de 2015), comme le plan était en place le 31 décembre 2015 (vous avez signé les documents à cette date). Si vous n'avez pas, vous pouvez toujours mettre en place et financer un SEP-IRA par la date d'échéance prolongée de votre déclaration.

2. Utilisez les remboursements d'impôt pour les contributions

Si vous avez droit à un remboursement d'impôt, vous pouvez l'appliquer à une contribution à un IRA, Roth IRA ou MyRA. Cela peut être pour 2015 si vous soumettez votre déclaration de revenus à temps pour l'IRS pour envoyer les fonds au dépositaire / fiduciaire de votre compte; assurez-vous d'aviser votre dépositaire / fiduciaire que vous souhaitez que les fonds soient utilisés pour 2015. Utilisez le formulaire 8888 pour indiquer à l'IRS où envoyer votre remboursement. Si les fonds arrivent en retard ou si vous ne dites pas au dépositaire / administrateur que vous voulez qu'ils soient utilisés pour 2015, ils seront appliqués pour 2016.

3. Fixer les cotisations excédentaires

Votre revenu brut ajusté modifié peut limiter ou bloquer les cotisations aux IRA déductibles si vous participez à un régime de retraite qualifié (par exemple, vous avez un 401 (k) au travail) et à Roth IRA, indépendamment de tout autre régime . Toute cotisation excédentaire - des montants plus élevés que ce que vous êtes admissible à faire - est assujettie à une pénalité de 6% chaque année jusqu'à ce que vous preniez des mesures correctives.

Si vous avez déjà versé une contribution pour 2015 et découvrez que votre revenu était trop élevé, ne tardez pas à régler le problème. Par exemple, si vous avez contribué à un IRA déductible, ne prenez pas la déduction. Et retirer la contribution, plus tous les gains, au plus tard le 18 avril (19 avril pour ceux dans le Maine ou le Massachusetts).

Si vous avez trop contribué à un Roth IRA en raison de votre revenu, vous pouvez éviter une pénalité en demandant à votre dépositaire de requalifier la contribution en IRA non déductible avant la date limite de dépôt.

Si vous ne le faites pas, assurez-vous de prendre des mesures correctives au plus tard le 31 décembre 2016. De cette façon, vous ne devez payer la pénalité que pour 2015, mais évitez-la pour les années à venir. Par exemple, vous pouvez retirer l'excédent de la contribution et les revenus ou demander à votre dépositaire de l'IRA de traiter l'excédent de la contribution et des bénéfices de 2015 comme votre contribution de 2016.Notez que la limite de cotisation pour 2016 est la même qu'en 2015, de sorte que les gains sur le compte peuvent encore vous dépasser et continuer à encourir une pénalité.

4. Prévoyez les distributions minimales requises

Le report d'impôt ne dure pas éternellement. Assurez-vous de comprendre quand et dans quelle mesure vous faites les distributions minimales requises (RMD). Si vous ne prenez pas de RMD, vous pouvez être soumis à une pénalité de 50% pour des distributions insuffisantes. Les règles RMD sont très complexes. Voici quelques informations pour vous aider à démarrer.

• Pour vos propres comptes. Si vous aviez 70 ans et plus en 2015, vous devez avoir effectué une distribution annuelle basée sur les tables IRS, que vous trouverez dans la publication IRS 590A . Utilisez le tableau II (durée de la vie commune et dernière survivante) si vous êtes marié, votre conjoint a plus de 10 ans de moins que vous et il / elle est le seul bénéficiaire du compte; sinon utiliser le tableau III (table de survie uniforme).

• Pour les prestations héritées d'un régime de retraite qualifié ou IRA. Si vous êtes un conjoint survivant, vous pouvez choisir de reporter les prestations sur votre propre compte et de les traiter comme si elles étaient toujours les vôtres. Ainsi, si vous avez 60 ans et que vous héritez d'un IRA d'un conjoint décédé en 2015, un roulement signifie que vous pouvez reporter les RMD jusqu'à 70 ans et demi. Si vous n'êtes pas un conjoint survivant, vous devez généralement prendre une distribution de l'intérêt entier à la fin de la cinquième année civile après la mort du propriétaire. Alternativement, vous pouvez prendre des RMD en commençant par une distribution au plus tard le 31 décembre de l'année suivant l'année du décès du propriétaire; utiliser le tableau I (espérance de vie unique) à cette fin. (Voir aussi: Règles sur les RMD pour les bénéficiaires de l'IRA .)

Si vous n'avez pas pris de RMD, vous pouvez bénéficier d'un allégement en montrant une raison valable pour votre échec. Vous n'avez pas à payer la pénalité à l'avance, mais devez remplir le formulaire 5329 avec votre déclaration de revenus et joindre une explication de votre échec (par exemple, vous aviez un problème médical grave, vous avez reçu des conseils fiscaux inappropriés). De plus, vous devez montrer que vous avez pris le RMD dès que vous le pouviez. Instructions au formulaire 5329 expliquent ce qu'il faut faire.

5. Protégez-vous si vous avez pris des distributions avant l'âge de 59 ans et demi

Même si vous n'étiez pas tenu de recevoir des distributions, vous avez peut-être choisi de le faire en 2015 parce que vous aviez besoin d'argent. La distribution est généralement entièrement imposable (des règles différentes s'appliquent aux Roth IRA et aux IRA non déductibles). La distribution vous est signalée sur le formulaire 1099-R. De plus, si vous aviez moins de 59 ans et demi à ce moment-là, vous serez pénalisé de 10% à moins que vous ne soyez admissible à une exception de pénalité.

Vous pouvez éviter la pénalité, mais pas l'impôt sur la distribution, si vous êtes admissible à une exception de pénalité. Les exceptions sont listées par l'IRS . Si vous voulez vous fier à une exception, obtenez votre preuve maintenant. Par exemple, si vous êtes handicapé, assurez-vous d'avoir des documents de médecins ou de l'administration de la sécurité sociale montrant que vous êtes totalement et définitivement incapable de vous engager dans une activité lucrative substantielle.Si vous avez utilisé les fonds pour payer les frais d'études supérieures admissibles pour vous-même, votre conjoint ou une personne à charge, ayez des reçus pour ces coûts.

The Bottom Line

Les règles pour les comptes de retraite sont compliquées. Pour obtenir de l'aide, parlez à votre administrateur de régime ou à votre dépositaire de l'IRA ou, mieux encore, à votre conseiller fiscal.