Les règles du jeu peuvent changer lorsque vous atteignez l'âge jalon de 70 ans et demi, mais les fruits de votre placement dans un compte de retraite ne sont pas hors de votre portée tant que vous ne prenez pas officiellement votre retraite . Si vous vous trouvez toujours en train de travailler à ce moment de votre vie, vous essayez probablement de sceller une fente dans votre pécule ou vous êtes une de ces personnes qui ne seront prêtes à prendre leur retraite que lorsqu'elles vous soutiendront de votre bureau . De toute façon, sachant que vous avez des options peuvent faire une différence dans votre ligne de fond.

Au cours de l'année où vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, le système fiscal met fin aux cotisations traditionnelles de l'IRA et met fin à la distribution de vos comptes de retraite sous la forme de distributions minimales obligatoires (RMD). Lorsque vous gagnez des salaires et que vous retirez des RMD, les conséquences fiscales peuvent entraîner des taux d'imposition plus élevés et une augmentation du pourcentage de vos prestations de sécurité sociale soumises à des impôts.

Lorsque votre revenu imposable commence à gonfler pendant cette période de votre vie, continuer à mettre de l'argent dans un régime de retraite ou Roth IRA peut toujours être utile. Jetons un coup d'œil aux principales différences entre les options de régimes de retraite les plus populaires et examinons comment structurer vos régimes afin d'optimiser vos distributions.

Faits saillants du compte de retraite
IRA traditionnel
Une fois que vous avez atteint 70 1/2, vous n'êtes plus autorisé à cotiser à un IRA traditionnel. En outre, vous devez commencer le processus de prise annuelle de RMD.

Roth IRA
Toute personne ayant un salaire gagné peut contribuer à un Roth IRA, et aucun mandat n'oblige le contributeur ou son conjoint à faire des RMD.

Traditionnel 401 (k)
Peu importe votre âge, si vous travaillez encore, vous pouvez continuer à contribuer à un 401 (k). Tant que vous possédez moins de 5% de l'entreprise pour laquelle vous travaillez, vous n'êtes pas obligé de prendre des RMD.

Roth 401 (k)
Peu importe l'âge, si vous travaillez encore, vous pouvez contribuer le montant total de votre report de salaire à un Roth 401 (k). Comme le 401 (k) traditionnel, les RMD sont requis une fois que vous vous séparez du service ou si vous possédez plus de 5% de l'entreprise qui vous emploie. C'est une différence clé entre un Roth 401 (k) et son homologue traditionnel Roth IRA.

Abattements du plan de retraite
IRA traditionnel vs Pretax 401 (k)
Si vous avez plus de 70 ans et demi, vous perdez la capacité de contribuer à un IRA traditionnel. D'autre part, il n'y a pas de restriction d'âge sur la foule de 70+ pour les contributions à un 401 (k), donc cette option est toujours une possibilité. Dans de nombreux cas, le travailleur d'âge d'or est généralement une sorte de consultant ou d'entrepreneur indépendant, donc ces personnes doivent être au courant des exigences RMD placées sur le propriétaire d'entreprise de 5% ou plus. À première vue, l'idée de contribuer à un plan qui vous oblige à prendre des RMD chaque année semble stupide, mais si vous faites les calculs, ce n'est vraiment pas une mauvaise affaire.

Exemple - Pretax 401 (k)
En 2011, un travailleur autonome âgé de 75 ans gagnant 80 000 $ a versé 22 000 $ à sa nouvelle 401 (k); Le solde du régime est de 22 000 $ au 31 décembre 2011. Le RMD de 2012 pour le travailleur de 76 ans ne sera que de 1 000 $. Si vous prenez le solde de 22 000 $ à la fin de l'année, divisez-le par le facteur RMD d'un homme de 76 ans, 22 ans, vous vous retrouvez avec une distribution imposable de 1 000 $. En fin de compte, le résultat net pour l'individu serait une déduction de 21 000 $.

Le point ici est que la possibilité d'épargner n'est pas radicalement diminuée parce que vous devez faire des RMD pendant que vous travaillez.

Gagnant par disqualification: Pretax 401 (k)

Roth IRA vs Roth 401 (k)
Si vous avez plus de 70 ans et demi et que vous travaillez, vous aurez la possibilité de contribuer aux deux types des comptes. Alors que les restrictions de revenu régissant qui peut contribuer à un Roth IRA peuvent être difficiles à surmonter, ce n'est pas impossible. La raison pour laquelle ce n'est pas impossible concerne la détermination du plafond de revenu pour la contribution. Parce que le plafond de revenu ne tient pas compte des RMD, des conversions Roth et des roulements, beaucoup plus de gens peuvent se qualifier. D'autre part, le Roth 401 (k) n'a pas de limitations de revenu que vous devez traiter. Cependant, vous devez être conscient que Roth 401 (k) s sont éventuellement soumis à des RMD.

Gagnant pour la catégorie de contribution la plus facile: Roth 401 (k)
Gagnant général et gagnant de la destination finale Catégorie: Roth IRA

Stratégies supplémentaires
Consolider et brancher votre trou RMD
Il est presque un la certitude qu'une personne travaillant dans ses années 70 aura plusieurs IRA et d'autres types de régimes de retraite flottant autour. Par conséquent, ces comptes flottants seront obligés de faire des retraits annuels de RMD. Si ce même individu possède moins de 5% de l'entreprise pour laquelle il travaille et que l'administrateur du régime le permet, cette personne peut transférer tous les IRA et régimes de retraite existants dans le régime de son employeur actuel. Cela est vrai tant que l'individu ne s'est pas séparé du service et qu'il continue à travailler.

Une fois que la personne a réussi à transférer les actifs existants dans le régime de l'employeur, elle devrait être déchargée de devoir prendre des RMD annuelles de ces actifs. Le joker dans ce scénario est presque toujours le document du plan et l'administrateur. Si tout est copacétique et que vous êtes en mesure de réduire vos RMD pendant que vous travaillez, vous aurez l'occasion de créer de la place pour faire une conversion Roth ou le soulagement d'alléger votre fardeau fiscal jusqu'à votre retraite complète.

"Filtre" d'impôt sur le revenu de l'État
Bien que cela dépende de l'état dans lequel vous vivez et déposez vos impôts, certains États qui imposent un impôt public sur le revenu accordent un traitement fiscal plus favorable aux particuliers. IRA et autres plans qualifiés. Dans l'Illinois, par exemple, le gouvernement n'ajoute pas vos cotisations 401 (k) dans votre calcul du revenu de l'État; il permet également aux résidents de soustraire la plupart des distributions des IRA et des plans qualifiés du revenu.

Les failles du «filtre fiscal d'État» existent parce que les États veulent encourager leurs résidents à rester dans l'État et à ne pas sauter de navire pour les États sans impôt comme la Floride ou le Texas lorsqu'ils prennent leur retraite. Cela dit, l'échappatoire peut être un noeud si vous travaillez dans un État comme la Pennsylvanie, puis se retirer dans un État comme la Californie. Dans cette situation, vous pouvez être taxé à l'entrée et à la sortie. La façon dont vous intégrerez ces échappatoires dans votre stratégie d'épargne dépendra de vos objectifs et de votre situation particulière, y compris les conseils de votre CPA!

Exemple - Prendre des RMD à partir d'un Roth 401 (k)
Un individu qui pourrait jeter un coup d'œil à cette stratégie est quelqu'un qui a plus de 70 ans, est indépendant et fait des contributions à un Roth 401 ( k). Dans ce cas, si vous modifiez votre stratégie d'épargne en contribuant à un pré-401 (k) et convertir un IRA à la place, vous pourriez réduire votre charge d'impôt sur le revenu et éviter de prendre des RMD de votre Roth 401 (k) , qui est un compte après impôt.

The Bottom Line
La foule qui travaille plus de 70 a toujours la possibilité d'économiser et de reporter les impôts grâce à Roth IRA et les plans qualifiés qui n'existent pas pour leurs pairs retraités. En intégrant ces outils et d'autres dans leur stratégie globale, les personnes à la retraite peuvent légitimement réduire leur fardeau fiscal global à un bénéficiaire ciblé. Cependant, le bénéficiaire ciblé pour les régimes de retraite n'est pas toujours le cotisant, de sorte que la stratégie de chaque individu doit tenir compte des objectifs spécifiques de cet individu ainsi que des faits et des circonstances qui l'entourent. Toute personne qui tente de tirer parti de ces stratégies doit être consciente que les règles entourant leur mise en œuvre sont compliquées et que les lois peuvent changer du jour au lendemain. À la fin de la journée, tout plan incorporant ces types de stratégies ou des types similaires de stratégies ne devrait être exécuté qu'après avoir reçu des conseils judicieux d'un professionnel de l'impôt qualifié, en consultation avec votre administrateur de régime de retraite.