Qu'est-ce que l'impôt sur la masse salariale

L'impôt sur la masse salariale est une taxe qu'un employeur retient et paye au nom de ses employés. L'impôt sur la masse salariale est basé sur le salaire ou le salaire de l'employé. Dans la plupart des pays, y compris les États-Unis, les autorités fédérales, ainsi que de nombreux gouvernements des États, perçoivent une sorte de taxe sur la masse salariale.

Les gouvernements utilisent les recettes des taxes sur la masse salariale pour financer des programmes tels que la sécurité sociale, les soins de santé, l'indemnisation du chômage et l'indemnisation des travailleurs. Parfois, les gouvernements locaux perçoivent une petite taxe sur la masse salariale pour maintenir et améliorer les infrastructures et les programmes locaux, y compris les premiers intervenants, l'entretien des routes et les parcs et loisirs.

RÉDUCTION «Impôt sur le salaire»

Les trois éléments de base qui sont tirés des chèques de paie aux États-Unis sont la sécurité sociale, l'assurance-maladie et l'impôt sur le revenu, selon l'État.

En règle générale, votre employeur est responsable du financement du chômage, dont vous pouvez vous prévaloir si vous êtes licencié ou (selon les circonstances) licencié. Le taux que paie l'employeur varie selon l'industrie et les frais de l'État et du gouvernement fédéral. Cependant, il existe aussi une poignée d'États qui exigent que l'employé finance l'assurance chômage et l'assurance invalidité.

Les charges sociales fédérales couvrent les cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie, et la retenue est perçue comme l'impôt FICA (Federal Insurance Contributions Act). La prémisse de base de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie est que vous payez en eux pendant que vous travaillez, et finalement vous qualifier pour retirer de ces fonds.

Les charges sociales déductibles sont susceptibles d'être détaillées sur le talon de paie de l'employé. La liste détaillée note généralement combien a été retenu pour les paiements de Medicare et de la sécurité sociale, ainsi que les taxes sur les salaires de l'Etat ou municipales.

À partir de 2017, les employeurs doivent prendre 7. 65% des gains de leurs employés pour les charges sociales (6. 2% pour la sécurité sociale et 1. 45% pour l'assurance-maladie). Les employeurs doivent également faire correspondre le montant retenu sur les chèques de leurs employés et soumettre le total à l'Internal Revenue Service (IRS). Par exemple, pour chaque tranche de 1 000 $ qu'un employeur verse à son employé, il doit retenir 76 $. 50 pour les charges sociales fédérales. Ensuite, il doit correspondre à ce montant et envoyer le total de 153 $ à l'IRS.

Impôt sur la Sécurité Sociale

L'argent versé pour les cotisations de Sécurité Sociale est versé à deux fonds fiduciaires: le Fonds fiduciaire d'assurance vieillesse et survivants, qui verse des prestations de retraite et de survivant, et le Fonds fiduciaire d'assurance invalidité. Ceux-ci sont gérés par le Secrétaire du Trésor, le Secrétaire au Travail et le Secrétaire de la Santé et des Services Humains, le Commissaire de la Sécurité Sociale et deux administrateurs publics. Les travailleurs actuels aident à payer les avantages que reçoivent les personnes âgées, les personnes handicapées et les survivants.

À partir de 2017, les employeurs doivent seulement retenir l'impôt sur la masse salariale de la sécurité sociale sur les premiers 127 200 $ que leurs employés gagnent.

Lorsque le président Franklin D. Roosevelt présenta son plan de sécurité sociale en 1935, il n'incluait pas de plafond de revenu. Le régime initial exemptait totalement les hauts salariés de la sécurité sociale - y compris les impôts et les avantages sociaux - et tous ceux qui gagnaient plus de 3 000 dollars par an (environ 54 000 dollars en 2017) étaient censés être complètement exclus du système.

Alors que le plan de FDR était adopté par le Congrès, l'exemption pour les hauts salaires a été supprimée et le Comité des voies et moyens de la Chambre des représentants l'a remplacé par un plafond de 3 000 $. Les historiens n'ont trouvé aucune preuve appuyant la raison pour laquelle le comité a opté pour un plafonnement des gains plutôt qu'une exemption, mais il existe depuis la promulgation de la Loi sur la sécurité sociale en 1935. Depuis 1982, le plafond salarial a augmenté au même rythme que dans l'économie.

Le plafonnement des salaires assujettis à la taxe fait l'objet de controverses, en partie parce que la plupart des travailleurs paient la taxe sur chaque dollar de leur revenu (parce que la grande majorité des travailleurs gagnent moins que la base salariale) , les plus riches ne paient d'impôt que sur une partie de leur revenu. Les partisans de la levée du plafond disent que cela se traduirait par un montant important de recettes qui pourraient aider à combler le déficit de sécurité sociale sera bientôt confronté, tandis que les opposants prétendent que cela entraînerait l'une des plus importantes hausses d'impôt de tous les temps.

Taxe sur les salaires Medicare

Il n'y a pas de plafond salarial pour l'assurance-maladie, et une surtaxe Medicare de 0,9% est retenue sur l'employé lorsque le salaire dépasse un certain montant en fonction de son statut de dépôt.

L'argent versé pour les taxes Medicare est versé dans deux fonds en fiducie, le Hospital Insurance Trust Fund et le Supplementary Medical Insurance Trust Fund. Le Hospital Insurance Trust Fund paie pour Medicare Part A et les frais d'administration qui en résultent. Le fonds fiduciaire d'assurance médicale complémentaire paie pour les parties B et D de Medicare et les autres frais d'administration du programme Medicare.

Impôt sur le travail indépendant

Les travailleurs autonomes, y compris les entrepreneurs et les propriétaires de petites entreprises, n'ont pas d'employeurs qui versent des charges sociales en leur nom. En conséquence, ils doivent payer leurs propres charges sociales. Ces taxes sont appelées impôts sur le travail indépendant, mais elles fonctionnent comme les taxes sur la masse salariale.

À partir de 2017, les travailleurs indépendants doivent payer 12. 4% de leurs gains dans les cotisations de sécurité sociale et 2. 9% dans les paiements Medicare pour un total de 15. 3% sur le premier 127, 200 $ de revenu net. La surtaxe Medicare 0,9% s'applique également aux travailleurs indépendants qui gagnent un certain montant d'argent.

Impôt sur la masse salariale et impôts sur le revenu

Les taxes sur la masse salariale sont des taxes spécifiques utilisées pour des programmes spécifiques, et elles sont distinctes de l'impôt sur le revenu, qui est versé au fonds général du gouvernement. Alors que tout le monde paie une taxe salariale fixe, les impôts sur le revenu sont progressifs et les taux varient en fonction des gains. Les employeurs ne correspondent pas à l'impôt sur le revenu, et les travailleurs indépendants ne sont pas soumis à des impôts sur le revenu plus élevés que les autres travailleurs.

L'impôt fédéral sur le revenu est versé au Trésor américain. L'impôt sur le revenu de l'État, si vous vivez dans l'un des 43 États qui l'ont, va dans la trésorerie de l'État.