Maintenant que la Cour suprême a rendu sa décision historique de renverser la Loi sur la défense du mariage (DOMA), les couples homosexuels devraient élaborer des plans financiers communs, semblables à ceux que créent les couples hétérosexuels. ils se marient.

Le côté positif est que les couples mariés de même sexe à l'échelle nationale bénéficient maintenant d'avantages qui peuvent réduire le coût des soins de santé et réduire les impôts. Mais ce n'est pas encore un terrain de jeu complètement égal: alors que 19 états ont reconnu des unions de même sexe, à la fin de mai 2014, 31 ne l'ont pas encore fait. La rupture signifie que les couples doivent prendre des précautions spéciales pour avoir les documents juridiques droits de succession et de santé d'urgence en place - et souvent en main.

"C'est une grande liste", explique l'avocate de Philadelphie, Angela Giampolo. "Mais je dis aux clients, dans un sens c'est vraiment votre bienvenue dans le monde des adultes. "

Que vous soyez déjà marié ou que vous ayez l'intention de faire le noeud, assurez-vous que vous et votre partenaire avez passé en revue les points suivants:

Taxes

L'IRS a précisé que quelques semaines seulement après La décision de la Cour est tombée: Au niveau fédéral, les mariages entre conjoints de même sexe bénéficient maintenant des avantages fiscaux - et, dans bien des cas, des maux de tête les plus importants - qui viennent avec le noeud.

La bonne nouvelle: les couples de même sexe bénéficient maintenant de nombreux privilèges qui étaient auparavant inaccessibles. Ils comprennent:

• Les avantages sociaux, tels que l'assurance santé des employés, peuvent être partagés avec votre conjoint en franchise d'impôt et ne sont plus considérés comme une compensation imposable.
• Il est maintenant possible d'utiliser la perte d'un conjoint - investissements, revenus ou autres - pour compenser les gains d'un autre conjoint.
• Les couples avec un grand écart de revenu - parfois le fait que l'un des conjoints reste à la maison pour s'occuper des enfants pendant que l'autre travaille - peuvent potentiellement verrouiller un taux d'imposition inférieur sur une déclaration conjointe, ce qu'on appelle communément la «prestation matrimoniale». "
• Les droits de succession fédéraux ne s'appliquent plus aux biens qui passent à l'un des époux lorsque l'autre décède, jusqu'à un seuil d'un peu plus de 5 millions de dollars.

Le changement permet également de déposer des formulaires modifiés pour une période allant jusqu'à trois ans afin de réclamer des remboursements, déclare Rosalind Sutch, CPA, à la firme de Philadelphie Drucker & Scaccetti. Vous pourriez être admissible aux taxes que vous avez payées pour une couverture santé ou des pauses-mariage que vous avez manqué - à condition que vous étiez marié et selon la façon dont vous avez produit vos déclarations. Vous pouvez également avoir des motifs de demander un remboursement sur les taxes foncières fédérales que vous avez payées sur ce que vous avez hérité de votre conjoint de même sexe - encore une fois, à condition que vous étiez marié.

Les inconvénients : Hélas, les nouvelles directives signifient que vous pouvez également vous retrouver à regarder la peine de mariage redoutée, surtout si vous et votre conjoint ont tous deux des revenus élevés.Cela peut vous pousser à produire des déclarations distinctes pour réduire votre obligation.

Autre problème: Si vous vivez dans un état qui ne reconnaît pas votre mariage et dont les taxes ne sont pas conformes aux directives fédérales, vous devrez peut-être produire votre déclaration fédérale sous un statut et votre état sous un autre.

Prochaines étapes: Rencontrez votre comptable fiscaliste pour examiner le statut de dépôt à prendre et ce que vous pourriez avoir droit à un remboursement.

Paperass

Le fait de se marier impose la paperasserie (testaments, procurations) que tous les couples doivent mettre en place en cas de décès ou de grave urgence médicale. Si vous vivez - ou avez une grave crise de santé - dans un État qui ne reconnaît pas votre mariage, les directives et les autorisations en matière de soins de santé sont encore plus cruciales. Sans les documents juridiques appropriés, un conjoint de même sexe peut être exclu d'une chambre d'hôpital ou bloqué à l'encontre de décisions clés en matière de traitement.

Assurez-vous de créer les documents dont tout le monde a besoin:

1. Un testament pour chacun d'entre vous - le fondement de la planification successorale qui définit les orientations pour prendre soin de votre conjoint et de vos proches.
2. Une procuration durable, une procuration relative aux soins de santé et une renonciation à la HIPAA, qui peut désigner votre conjoint comme responsable de questions financières et médicales critiques lorsque vous êtes physiquement incapable de les gérer.
3. Un testament de vie, qui précise ce que vous voulez faire dans les pires conditions.

Deux documents supplémentaires prennent de l'importance dans les endroits où votre mariage n'est pas reconnu. Chacun de vous a besoin de:

1. Une autorisation de visite à l'hôpital pour s'assurer que votre conjoint peut être à vos côtés en cas d'urgence. En dehors de la zone «égalité du mariage», si vous voulez, votre permis ne vous établira pas en tant que proche parent du patient. Giampolo stratifie en fait une copie PDF miniature qu'elle a des clients dans un porte-monnaie ou un sac à main. "Si vous n'y avez pas accès quand vous en avez besoin, vous êtes simplement sans défense", dit-elle.
2. Documents pour la nomination d'un agent pour la disposition des restes. Les directeurs de pompes funèbres dans les États non mariés sont interdits par la loi de vous parler sans autorisation légale - c'est là que la disposition des restes entre en jeu.

Prochaines étapes : Rencontrez un avocat pour examiner votre succession et crise de santé documents - ou pour rédiger un nouvel ensemble. Placer des copies dans un eVault et donner à votre conjoint, avocat, planificateur financier et médecin de soins primaires, selon le document.

Prestations, retraite, planification successorale

Le conseil le plus évident est d'examiner les bénéficiaires que vous avez listés pour tous les comptes de prestations et de retraite afin de vous assurer qu'ils correspondent à votre plan financier et familial actuel. Le moment venu, vous avez maintenant droit aux prestations de sécurité sociale de votre partenaire.

Assurez-vous de revoir la façon dont votre revenu matrimonial combiné affecte les limites de cotisation aux comptes de retraite bénéficiant d'avantages fiscaux, comme les comptes d'épargne retraite.

Planification successorale: Les taxes foncières fédérales sont maintenant beaucoup plus faciles à gérer. Dans les états d'égalité de mariage, ils sont moins un problème aussi.Si vous habitez dans l'un des 31 États qui ne reconnaissent pas votre mariage, consultez un avocat et votre planificateur financier ou votre comptable pour vous renseigner sur les fiducies et d'autres moyens de garantir que vous transmettez votre patrimoine à votre conjoint.

Prochaines étapes : Rencontrez votre gestionnaire des avantages sociaux et votre comptable fiscaliste. Passez en revue toutes les désignations de bénéficiaires. Examiner les choix IRA / 401 (k) et les limites de contribution.

Bilan

Malgré des changements fédéraux positifs, les couples de même sexe font toujours face à beaucoup d'incertitude et d'iniquité. «Les choses n'ont pas été complètement simplifiées», déclare Lynne Wright, vice-présidente principale des investissements chez Raymond James, conseiller financier. «Mais avec une équipe composée d'un avocat, préparateur d'impôt et planificateur financier, nous sommes en mesure de prendre approche du travail de planification que nous faisons pour les mariages homosexuels. "