Pour comprendre le code des impôts

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Pour comprendre le code des impôts
Anonim

Beaucoup de gens pensent que les publications de l'IRS sont la source d'information définitive sur la façon de déclarer vos impôts, mais ce n'est pas le cas. Le code des impôts, un document qui compte des dizaines de milliers de pages et qui semble augmenter chaque année, est l'endroit où se trouvent les règles actuelles. Mais en plus d'être incroyablement long, le code fiscal n'est pas facilement déchiffré par la personne moyenne. Pour cette raison, une pléthore de sources secondaires ont été développées pour aider à donner un sens aux règles. Dans cet article, nous présenterons les différentes sources que vous pouvez consulter pour comprendre vos impôts sur le revenu et les avantages et les inconvénients de l'utilisation de chaque source.

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Le code des impôts, le règlement du Trésor et les décisions en matière de recettes
L'Internal Revenue Code ou "le code des impôts" contient les règles fiscales officielles et juridiquement contraignantes établies par le Congrès, et vous pouvez les trouver au titre 26, sous-titre A, du code des États-Unis (document du gouvernement qui énonce les lois des États-Unis, classées par sujet). Vous pouvez également lire ce code fiscal en ligne sur le site Web Government Printing Office (GPO).

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La réglementation du Trésor, également connue sous le nom de «réglementation fiscale», est l'interprétation officielle du code fiscal par le ministère des Finances des États-Unis. Ceux-ci sont publiés dans le Titre 26 du Code of Federal Regulations (26 CFR) et sont également disponibles en ligne sur le site Web du GPO.

Le principal avantage de la consultation de ces sources est qu'elles sont fournies par le gouvernement, de sorte que vous pouvez être assuré que les informations qui y figurent sont correctes et qu'elles seront conservées devant les tribunaux. Le problème est qu'il y a beaucoup d'informations à trier et qu'il peut être difficile à comprendre. Si vous ne le comprenez pas correctement et que vous agissez en fonction de votre malentendu, vous serez toujours tenu responsable de vos erreurs.

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Pour mieux comprendre ces règles, vous pouvez consulter les décisions en matière de recettes, qui sont l'interprétation officielle de l'IRS du code tel qu'il s'applique à des situations spécifiques. Cependant, ils n'ont pas le même poids que le code lui-même ou les règles du Trésor. (Pour commencer à payer vos impôts, voir 10 étapes de préparation de l'impôt .)

IRS Publications
Les publications de l'IRS fournissent des interprétations IRS du code fiscal résumées dans des brochures disponibles en version imprimée ou en ligne du site Web de l'IRS.

Les publications sont facilement disponibles, gratuites et relativement concises. Ils sont également plus faciles à comprendre que le code des impôts lui-même. Cependant, leurs explications peuvent ne pas tenir devant les tribunaux, et pour certaines personnes, les publications sont encore assez obtus.

L'avocat Stephen Fishman explique dans son livre "Déductions fiscales pour les entreprises: Gardez ce que vous gagnez" (2008) , que la façon dont l'IRS interprète la loi dans ses publications est "différente de pourrait se prononcer sur la même question "et recommande que les gens évitent de se fier exclusivement aux publications de l'IRS pour information.

Un appel téléphonique à l'IRS
IRS Publication 910: Guide des services fiscaux gratuits , fournit de nombreux numéros de téléphone pour les départements IRS ainsi que des instructions sur la façon de les appeler pour obtenir des conseils fiscaux. Selon cette publication, l'IRS vous recommande d'avoir «le formulaire d'impôt, le calendrier ou l'avis auquel se rapporte votre question, les faits sur votre situation particulière, et le nom de toute publication IRS ou autre source d'information que vous avez utilisé pour rechercher la réponse. "

Alors que l'appel de l'IRS peut sembler la solution idéale - de quelle autre manière pouvez-vous obtenir des informations fiscales personnalisées directement à partir de la source? - L'IRS admet dans sa publication qu'il peut vous donner une mauvaise réponse et que vous sera tenu responsable si cela se produit: "Si nous devons faire une erreur en répondant à votre question, vous êtes toujours responsable de payer la taxe correcte. "

Sa seule concession est que" vous ne serez pas accusé de pénalité en raison d'une erreur IRS. " Par pénalité, ils signifient le montant supplémentaire que l'IRS charge parfois ceux qui ont sous-payé leurs taxes - vous serez toujours responsable des taxes et intérêts arriérés si une vérification détermine plus tard que vous avez payé moins que vous auriez dû, même si elle était basée sur conseils de la bouche du cheval. Si vous appelez, prenez des notes copieuses, y compris le nom et le titre du représentant, ainsi que l'heure et la date de votre appel. (Si vous devriez vous retrouver dans un audit, assurez-vous de lire Survivre à l'audit IRS .)

Lire ce que les professionnels lisent
Les publications fiscales pour les comptables publics accrédités (CPA) , les comptables et les fiscalistes sont parmi les interprétations les plus détaillées du code fiscal disponible. Ceux-ci comprennent des publications de West, CCH, Kleinrock et Tax Analysts.

Cependant, ces sources peuvent être très coûteuses, et leur ton n'est pas orienté vers le profane. Si vous n'êtes pas CPA, comptable ou fiscaliste, vous ne pourrez peut-être pas déchiffrer le contenu de ces sources d'experts. Cela signifie que vous devrez peut-être approcher les experts eux-mêmes.

Embaucher un expert
La plupart des personnes qui ont des problèmes avec leur déclaration de revenus se tourneront vers un expert fiscal. Il existe une gamme de choix dans cette catégorie, mais les deux qui offrent la meilleure combinaison de fiabilité et d'abordabilité sont les agents inscrits et les CPA. Embaucher un de ces professionnels vous fera économiser beaucoup de temps et (espérons-le) beaucoup de maux de tête. Pour trouver un professionnel de l'impôt dans votre région, visitez le National Association of Enrolled Agents ou l'American Institute of Certified Public Accountants.

L'inconvénient est que si vous ne filtrez pas soigneusement vos professionnels en posant les bonnes questions, vous pourriez vous retrouver avec une interprétation très libérale ou même abusive du code fiscal qui pourrait vous coûter cher si vous êtes audité. En outre, même parmi les préparateurs les plus éthiques et les mieux informés, différents professionnels peuvent préparer vos déclarations différemment en fonction de leur interprétation du code des impôts. (Pour trouver le meilleur expert pour votre situation, lisez Calculer les chiffres pour trouver le comptable idéal .

Le meilleur moyen de se prémunir contre ces écarts est de choisir un professionnel dont l'interprétation du code des impôts est la plus conforme à votre propre philosophie de paiement des impôts. Êtes-vous le type qui aime prendre des déductions agressivement et espérer le meilleur, ou préféreriez-vous pécher par excès de prudence? Tout bon préparateur d'impôt sera en mesure de vous dire où ils se trouvent. Vous devriez également demander combien d'expérience la personne a préparé des rendements similaires à la vôtre, surtout si votre situation est inhabituelle. (Pour en savoir plus sur la façon de gérer vos impôts seulement, voir Il est encore temps de réduire votre facture fiscale .)

Visitez un bénévole
Le programme de l'IRS pour aider les personnes à revenu faible à moyen. leur déclaration de revenus s'appelle Volunteer Income Tax Assistance (VITA). Dans ce programme, l'IRS forme des volontaires pour répondre aux questions fiscales et préparer des déclarations de revenus. Il leur apprend même spécifiquement à gérer les problèmes auxquels sont confrontés les contribuables à faible revenu, comme la façon de demander le crédit pour revenu gagné et le crédit d'impôt pour enfants. (Découvrez comment ces crédits peuvent vous aider à économiser de l'argent Donner un crédit .)

L'aide est offerte gratuitement aux contribuables admissibles (c'est-à-dire dont le revenu n'excède pas un certain seuil - généralement 51 $ 000 en 2013). Malheureusement, ces préparateurs ne sont pas des professionnels, donc ils ne donnent pas toujours des conseils corrects. En outre, ils ne sont qu'une ressource pour des déclarations d'impôt relativement simples et ne peuvent pas vous aider si vous faites beaucoup d'argent.

Lire les publications destinées aux consommateurs
Il existe de nombreuses publications destinées aux consommateurs pour les sensibiliser aux questions fiscales et les aider à profiter de tous les crédits et déductions auxquels ils ont droit. Les sources d'information les plus fiables, les plus à jour et les plus respectées comprennent des livres publiés par Nolo, J. K. Lasser et Ernst & Young.

Ces livres sont abordables (généralement 25 $ ou moins) et faciles à trouver dans les librairies locales et en ligne (les bibliothèques ne possèdent peut-être pas les versions les plus récentes). Ils sont aussi probablement les plus faciles à comprendre de toutes les sources qui interprètent le code des impôts.

Cependant, les informations que vous trouvez dans ces livres n'ont aucune force de loi et, selon l'auteur, peuvent parfois être plus hype que substance (rappelez-vous, si cela semble trop beau pour être vrai, c'est probablement le cas).

Conclusion
Les règles régissant l'impôt sur le revenu sont incroyablement complexes et continueront de l'être à moins que le Congrès ne réforme profondément l'impôt sur le revenu. Pour bien comprendre ce que vous devez payer (et ce que vous n'êtes pas), consultez la source la plus fiable que vous pouvez comprendre et vous offrir. Enfin, sachez qu'il y a toujours une chance qu'une vérification puisse décider que vous devez plus (ou moins) que vous avez payé, alors gardez de l'argent dans votre compte d'épargne d'urgence au cas où les chances se présenteraient contre vous.