Regardons les choses en face: avec l'augmentation constante des dépenses dans notre vie quotidienne, l'éducation des enfants devient de plus en plus coûteuse. Oubliez les PlayStations à 300 $, les G. I. Joes à 5 $ ou même les Barbies à 30 $. La préoccupation croissante pour de nombreux parents est leur capacité financière à envoyer leurs petits et les moins jeunes dans un établissement d'enseignement postsecondaire. Les frais de scolarité à eux seuls varient entre 5 000 $ et 30 000 $ par année, et le diplôme moyen nécessite quatre ans pour terminer - à condition, bien sûr, que les enfants ne décident pas de changer de majeure ou de prendre leur diplôme. Au moment où nous prenons en compte les coûts pour les livres, les allocations de dépenses, le logement et la nourriture, la facture totale peut être supérieure à 50 000 $.

C'est une somme d'argent considérable pour la plupart des gens, et beaucoup d'entre nous ne sont tout simplement pas prêts pour une telle situation financièrement épuisante. Certains parents ne sont même pas conscients de sa gravité jusqu'à ce qu'il soit trop tard - quand leurs enfants ont seulement quelques années avant l'obtention du diplôme d'études secondaires! D'autres peuvent espérer que leurs enfants hériteront du gène «intelligent» du vieil oncle Bill et gagneront beaucoup de bourses pour payer les frais.

Pour ceux d'entre nous qui n'ont pas tellement confiance en la génétique, n'ont même pas un "Oncle Bill", ou ne sont pas suffisamment indépendants financièrement pour couvrir les coûts associés à l'envoi des enfants aux établissements d'enseignement postsecondaire, il y a un autre moyen. Le gouvernement des États-Unis, conscient que ces coûts ont augmenté régulièrement au cours des dernières décennies, a fourni des moyens de faciliter l'épargne pour les frais de scolarité. Actuellement, il existe trois méthodes populaires par lesquelles vous pouvez augmenter les prestations d'épargne et gagner assez d'argent pour payer les coûts de vos enfants.

Compte d'épargne scolaire Coverdell
Autrefois connu sous le nom d'Education IRA, le compte Coverdell profite aux parents et aux enfants puisqu'il offre un abri fiscal pour les gains en capital. En 2001, le Congrès a adopté un projet de loi qui permettait aux parents d'augmenter leurs cotisations annuelles, selon leur revenu, jusqu'à concurrence de 2 000 $ par enfant. Ainsi, les familles dont une seule personne produit une déclaration de revenus inférieure à 95 000 $ par année peuvent contribuer 2 000 $ par année par enfant. Si le montant que vous produisez est compris entre 95, 500 et 110 000 $, la limite de cotisation est de 1 800 $ par année et, si le montant que vous déposez est supérieur à 110 000 $ par année, vous n'avez pas de chance: le montant de la contribution est de 0 $. Si le revenu familial comprend des déclarants conjoints, les limites de revenu sont doublées, les limites de contribution restant identiques.

Les retraits de ce compte sont exempts de pénalités s'ils sont effectués pour des frais d'études qualifiés et sont imposés comme un revenu au taux d'imposition des bénéficiaires. De plus, ce compte offre de la souplesse en matière de contenu d'investissement et, si le bénéficiaire n'a pas besoin de tous les fonds du compte, les portions restantes peuvent être remplacées par le nom de tout autre membre de la famille âgé de moins de 30 ans.Le seul inconvénient de ce type de compte est que, si le bénéficiaire demande une aide financière, les actifs du compte sont désignés comme ceux du bénéficiaire.

Compte UGMA / UTMA
En utilisant le numéro d'assurance sociale d'un enfant, un adulte peut ouvrir un compte au nom d'un mineur et agir en tant que gardien du compte. Les contributions d'une seule personne à un mineur peuvent atteindre 11 000 $ par année. Si le mineur a moins de 14 ans, la première tranche de 700 $ par année est libre d'impôt, la deuxième tranche de 700 $ par année est imposée au taux de l'enfant et tout montant supérieur à 1 400 $ est imposé au taux des parents. Si le mineur a plus de 14 ans, tout revenu de placement supérieur à 700 $ par année demeure imposé au taux de l'enfant.

Ces types de comptes UGMA / UTMA offrent une certaine flexibilité car les fonds ne doivent pas être utilisés uniquement à des fins éducatives; Cependant, ces comptes présentent des inconvénients importants. Tout d'abord, le dépositaire a un pouvoir limité dans le contrôle de l'utilisation des actifs une fois que le pouvoir des actifs est transféré au bénéficiaire. Cela signifie qu'après que le bénéficiaire devient légalement un adulte, les fonds sont transférés au nom du bénéficiaire et il peut utiliser les fonds pour ce qu'il veut, indépendamment de l'approbation du donateur. Deuxièmement, il n'y a pas d'abris fiscal puisque les gains en capital sont imposés régulièrement, mais au taux du bénéficiaire, qui est généralement inférieur à celui du cotisant. Troisièmement, comme pour le compte Coverdell, ces actifs sont également imputés sur le bénéficiaire qui, propriétaire de la propriété, décide de demander une aide financière pour l'enseignement supérieur.

Éducation 529 Plan
Ce service est fourni par les 50 États des États-Unis. Ces comptes créent un paradis fiscal éducatif pour les bénéficiaires. Tous les gains réalisés dans le compte s'accumulent exonérés d'impôt, et les distributions pour les dépenses liées à l'éducation sont également non imposés. N'importe qui peut ouvrir un de ces plans, y contribuer et être inscrit comme bénéficiaire. Contrairement aux donateurs des comptes UGMA / UTMA, le donateur du plan 529 contrôle toujours l'argent et peut généralement changer de bénéficiaire sans trop de difficulté; en outre, les actifs du régime ne sont pas considérés comme ceux du bénéficiaire, de sorte que les fonds ne nuiront pas de manière significative aux demandes d'aide financière.

L'un des inconvénients majeurs de ce type de plan est la limitation de ses investissements. De nombreux fonds limitent les investissements à quelques choix, ce qui peut être restrictif en tant qu'approche pratique de la gestion des investissements. Une autre préoccupation est la longévité de ces plans. Le nom de ces plans se réfère à l'échappatoire fiscale dans l'article 529 du code de l'IRS, dont l'existence n'est garantie que jusqu'en 2010 par le Congrès. Cela peut créer une certaine incertitude pour les parents d'enfants qui ne fréquenteront l'université que bien après 2010.

The Bottom Line La multitude de plans d'épargne différents pour l'éducation d'un enfant fournit une situation qui est importante pour profiter de . Le temps est toujours un atout pour tenter d'épargner, et les comptes à l'abri de l'impôt aident à faire en sorte que les revenus ne soient pas lentement rongés par le gouvernement.Si le temps n'est plus de votre côté, un compte 529 est généralement préférable car il permet de réaliser des économies d'impôt maximales dans les plus brefs délais, sans affecter la demande d'aide financière de vos enfants. Toutefois, si vous ne voulez pas être limité dans vos décisions d'investissement et la composition de votre portefeuille, le plan 529 n'est peut-être pas le meilleur choix. Si vous avez beaucoup de temps avant que votre enfant obtienne son diplôme d'études secondaires, l'ESA peut être un bon choix. Si vous ne voulez pas donner le contrôle total à vos enfants, les comptes UGMA / UTMA peuvent ne pas être la meilleure route. Quoi que vous décidiez, assurez-vous de comprendre les règles du jeu avant de jouer.

Pour savoir comment aider le budget de vos enfants, voir Qu'enseignez-vous à vos enfants sur l'argent?