Si vous avez cotisé (fait des cotisations de report excédentaires) à votre compte de régime 401 (k), vous devez aviser immédiatement votre employeur ou l'administrateur du régime. Idéalement, cette notification devrait être fournie au plus tard le 1er mars de l'année suivant l'année où le report excédentaire a eu lieu. Cela signifie que si le report excédentaire a eu lieu en 2016, la notification doit être fournie avant le 1er mars 2017. Le montant du report excédentaire doit vous être retourné avant le 15 avril (par exemple, si le report excédentaire a eu lieu en 2016, il doit être corrigé - c'est-à-dire, retiré du compte - avant le 15 avril 2017). Les montants de report excédentaires qui vous sont retournés doivent inclure les gains accumulés sur le montant excédentaire alors qu'il se trouvait dans votre compte de régime 401 (k). Vous devez ajouter les gains à votre revenu imposable pour l'année où l'excédent est distribué à partir de votre compte de régime 401 (k). De plus, si le montant excédentaire a été reporté avant impôt, votre employeur doit modifier votre W-2 pour indiquer le montant retourné comme salaire.
Supposons, par exemple, que votre report excédentaire ait eu lieu en 2016 et que vous ayez avisé l'administrateur de votre régime en temps opportun. Si vos cotisations ont été versées avant impôt, votre employeur doit modifier votre W-2 pour 2016 pour indiquer le montant de report excédentaire comme salaire imposable (dans la case 1).
Si la cotisation excédentaire vous est retournée en 2016, tout revenu inclus dans le montant qui vous est retourné devrait être ajouté à votre revenu imposable dans votre déclaration de revenus pour 2016.
Si la cotisation excédentaire vous est retournée en 2017, tout revenu inclus dans le montant qui vous est retourné devrait être ajouté à votre revenu imposable dans votre déclaration de revenus pour 2017.
Si le montant excédentaire ne vous est pas retourné avant le 15 avril, vous pourriez payer des impôts sur le montant deux fois - l'année où l'excédent est survenu et l'année où il vous est retourné - en outre, vous serez imposé sur le revenu de l'année où l'excédent est retourné à vous.
Pour en savoir plus, visitez le Tour d'introduction par les régimes de retraite et Présentation du Roth 401 (k) .
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby
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