Vos clients changeront probablement d'emploi plusieurs fois au cours de leur carrière. L'une des décisions les plus importantes est de savoir ce qu'il faut faire de leur plan de retraite à cotisations définies 401 (k) ou similaire, comme un 403 (b) ou un 457. Typiquement, il y a quatre options à prendre en compte:

• un IRA avec un gardien extérieur.
• Faites-le passer au plan 401 (k) d'un nouvel employeur.
• Laissez l'argent investi dans le plan de leur ancien employeur.
• Faites une distribution.

Chacune de ces options peut avoir sa place. Jetons un coup d'oeil à chacun et comment vous pourriez conseiller à vos clients de continuer. (Pour en savoir plus, voir: Comment payer des impôts minimaux sur les avoirs de retraite. )

Rouler sur un IRA

• Moins cher et plus d'options: Selon les options disponibles, soit Ancien plan de votre client ou de leur nouvel employeur (si c'est une alternative), un IRA offrira un plus large choix d'options d'investissement qui peuvent entraîner un coût inférieur.
• Consolidation des anciens comptes: Le transfert de l'ancien 401 (k) vers un IRA offre à vos clients la possibilité de consolider ce compte et d'autres comptes de retraite en un seul endroit. Surtout si votre relation avec ce client est un nouveau, cela peut être un bon moyen d'ajouter de la valeur à la relation.
• Les règles fiduciaires du DoL et les rollovers aux IRA: Les nouvelles règles fiduciaires peuvent mettre un frein à certains reports de 401 (k) s aux IRA. Si cela entraîne pour le client de payer des frais plus élevés pour les investissements dans l'IRA, un formulaire de divulgation BICE peut être nécessaire. Il y a une certaine spéculation que les règles fiduciaires vont mettre un frein sur les roulements aux IRA.

Passer au nouveau plan d'un employeur

Si le client déménage dans une nouvelle entreprise avec un 401 (k) et si ce plan permet le roulement, cela peut être une bonne option si le plan offre un menu d'investissement solide et porte un faible coût global. Beaucoup d'employeurs de plus grande taille ont accès à des fonds institutionnels à très faible coût et à des fiducies collectives qui sont moins chères que ce qui peut être obtenu par l'intermédiaire d'un IRA.

Si votre client travaillera après l'âge de 70 ans 5, il n'aura pas à effectuer la distribution minimale requise s'il n'est pas propriétaire de 5% ou plus et que son employeur a choisi d'offrir cette exception. De plus, si le plan de cet employeur le permet, votre client peut également faire un roulement inversé de son IRA de tout l'argent qui est entré à l'origine sur une base avant impôt. Cela permet de différer le RMD sur cet argent jusqu'à ce que votre client se retire également de cet employeur.

De plus, l'argent détenu dans un plan 401 (k) peut offrir une grande protection aux créanciers qu'un IRA dans certains États si c'est un problème pour votre client. (Pour la lecture connexe, voir:

Aider les clients à éviter les mines terrestres de retraite. ) Laissant l'argent là-bas

Cela peut être une bonne option si l'ancien plan 401 (k) de votre client est bien géré et offre un menu de fonds communs de placement institutionnels à faible coût et d'autres options de placement. La même logique concernant la capacité de certains employeurs à négocier des frais très bas et à offrir d'excellentes options institutionnelles à faible coût s'applique également ici, si applicable à ce plan. De même, avec la question de la protection des créanciers dans ce scénario également.

Si votre client a un solde inférieur à 5 000 $, son ancien employeur peut le forcer à faire une distribution. Il est important que vous leur fournissiez des conseils sur ce qu'il faut faire avec cet argent. Même si votre client a une plus grande somme, leur ancien employeur pourrait déplacer leurs fonds à un IRA conçu spécialement pour les anciens employés.

Prendre une distribution

Si votre client a moins de 59 ans 5 et recevoir une distribution de son régime de retraite, il en résultera une pénalité de 10% en plus des taxes dues. Il existe un certain nombre d'exceptions où la pénalité est levée, y compris pour satisfaire un prélèvement IRS, l'invalidité, les frais médicaux élevés non remboursés et plusieurs autres.

En général, vous voudrez conseiller à votre client d'éviter de prendre une distribution forfaitaire, surtout s'il lui reste plusieurs années avant la retraite. Il y a deux scénarios à considérer pour les clients en termes de retraits. (Pour les lectures connexes, voir:

Comment créer une politique d'investissement de retraite. ) Séparation du service à 55 ans ou plus:

• Si votre client se sépare de son employeur durant l'année à partir de 55 ans ou plus, les distributions de leur 401 (k) ne seront pas assujetties à la pénalité de 10% si elles ont moins de 59 ans. 5. Appréciation nette non réalisée:
• Si 401 (k) contient des actions de sociétés appréciées, il peut leur être demandé d'utiliser cette technique pour ce stock. Au lieu de transférer les actions de la société à un IRA, ils peuvent prendre une distribution et payer des impôts sur la base du coût des actions. Lorsqu'ils vendront les actions plus tard, ils paieront des impôts à des taux de gains en capital préférentiels, ce qui peut entraîner des économies d'impôt importantes. La partie non-actions de la société serait transférée à un IRA pour préserver le traitement à imposition différée. Bottom Line

Aider les clients à prendre la meilleure décision concernant leurs anciens régimes 401 (k) lorsqu'ils quittent un employeur est l'un des conseils les plus importants que les conseillers financiers peuvent fournir à leurs clients. (Pour une lecture connexe, voir:

Comment choisir entre un Roth ou un 401 traditionnel (k). )