Roth IRAs reçoivent beaucoup de couverture dans la presse financière, mais étonnamment l'option Roth 401 (k) offerte par un nombre croissant d'employeurs ne reçoit pas. Un Roth 401 (k) offre un certain nombre d'avantages potentiels, mais peut ou peut ne pas être la bonne réponse pour un client donné. En tant que conseiller financier, vous pouvez les aider à trouver la meilleure réponse à leur situation.

Roth Contributions pour les hauts revenus

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Un avantage distinct pour les clients à hauts revenus qui souhaitent contribuer à un compte Roth, mais qui gagnent trop pour contribuer à un Roth IRA, est qu'il n'y a pas de limites de revenu se rapportant à un Roth 401 (k). Typiquement, ils peuvent faire 100% de leurs contributions de report à l'option Roth s'ils le désirent. Cependant, tout employeur correspondant doit accéder à son compte 401 (k) traditionnel. (Pour en savoir plus, voir: Astuces pour gérer l'ancien 401 (k) s .)

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En outre, même pour ceux qui répondent aux exigences de revenu, les limites annuelles de cotisation de 5 500 $ (6 500 $ pour les 50 ans et plus) sur un Roth IRA peuvent poser problème. À moins de règles contraires pour un régime individuel, les limites de cotisation seraient le montant total du report de salaire admissible qui est de 18 000 $ et de 24 000 $ pour les 50 ans et plus en 2016.

Allégements fiscaux maintenant ou plus tard ?

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La question centrale entre une cotisation traditionnelle 401 (k) et une cotisation à un Roth 401 (k) est celle où vous serez fiscalement sage à la retraite. Est-ce qu'un report d'impôt aujourd'hui en contribuant à un compte traditionnel 401 (k) vaut plus que la possibilité de retirer des fonds Roth en franchise d'impôt à la retraite? En tant que conseiller financier, vous êtes particulièrement qualifié pour aider vos clients à répondre à cette question. (Pour en savoir plus, voir: Principales stratégies fiscales pour la planification de la retraite .)

Pour les clients à revenu élevé, l'avantage fiscal actuel peut être important. Un client gagnant 250 000 $ par an est dans la tranche d'imposition marginale de 33% pour les taxes fédérales. Ajoutez à cela l'impôt sur le revenu des États et l'avantage fiscal d'une contribution 401 (k) avant impôt est assez important pour eux. Le taux d'imposition actuel de 33% s'applique aux revenus de 413 350 $ pour les personnes mariées et déclarantes conjointement en 2016. Cela signifie que, pour que le retrait d'un compte Roth soit libre d'impôt, ce travailleur et son conjoint aurait besoin d'un revenu supérieur à 413 350 $ à la retraite. Bien que ces chiffres soient basés sur les règles d'aujourd'hui et que les choses puissent changer, il semble peu probable que cette personne se retrouve dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite. Bien que de nombreux clients ne voient pas de baisse de leur taux d'imposition à la retraite, un client à revenu élevé comme celui-ci le fera probablement.

Les jeunes clients et / ou ceux qui gagnent moins d'argent pourraient voir un plus grand avantage à aller avec le Roth.S'ils sont des épargnants diligents au cours de leur carrière, ils pourraient se retrouver dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite. Et si leur situation change, leur élection 401 (k) peut aussi changer.

Options de planification successorale

L'une des raisons pour lesquelles les gens font des conversions d'un IRA traditionnel vers un Roth, y compris la conversion Roth, est à des fins de planification successorale. Les bénéficiaires non-conjoints reçoivent des comptes Roth IRA libres d'impôt et les retraits du compte sont également libres d'impôt. Pour les clients avec ces types de besoins et de désirs de planification successorale, diriger une partie ou la totalité de leurs reports de salaire à un Roth 401 (k) peut avoir du sens. Cela pourrait annuler la nécessité de faire une conversion Roth taxable, ou au moins réduire le montant nécessaire pour convertir. (Pour en savoir plus, voir: 5 façons dont vos clients peuvent réduire leur empreinte fiscale .)

Afin de profiter de ces avantages de planification successorale, il est préférable que votre client finisse par rouler son Roth 401 ( k) à un Roth IRA. Cela peut être fait à la retraite ou avant si le client ne transfère pas son compte dans le plan d'un nouvel employeur lors d'un changement d'emploi. Comme avec la décision quant à savoir si un Roth 401 (k) est mieux d'un point de vue fiscal à long terme, décider si une contribution Roth pour les raisons de succession est une bonne idée est une décision où vous devrez exécuter les chiffres pour votre client regardant leur situation globale.

Diversification fiscale

Nous n'avons aucun moyen de savoir ce que l'avenir nous réserve en termes de taux d'imposition futurs. Les taux vont-ils augmenter avec le temps? Un Roth 401 (k) peut aider les clients à couvrir leurs paris et leur fournir un certain niveau de diversification fiscale. Les contributions peuvent être réparties entre les options Roth et traditionnelle 401 (k). Comme mentionné, tout employeur qui verse des cotisations sera versé à l'option 401 (k) traditionnelle. (Pour en savoir plus, voir: Conseils pour des retraits de régimes de retraite fiscalement avantageux .)

La diversification fiscale peut également s'étendre au-delà du 401 (k) du client. Les contributions peuvent être dirigées vers l'option Roth ici si le client n'a pas d'argent Roth extérieur, par exemple.

The Bottom Line

L'option Roth 401 (k) est offerte par un nombre croissant de promoteurs de régimes 401 (k). Un avantage clé pour ceux qui souhaitent contribuer à un compte Roth est le fait qu'il n'y a pas de limitations de revenu comme avec le Roth 401 (k) et qu'ils peuvent généralement contribuer le montant total de leur report de salaire à l'option Roth. En tant que conseiller auprès de vos clients, vous pouvez les aider à déterminer si diriger une partie ou la totalité de leurs contributions à l'option Roth dans le plan de leur employeur est logique pour eux. (Pour en savoir plus, voir: Combien les retraités devraient-ils retirer de leurs comptes? )