Un Roth 401 (k) est un type de régime qui permet aux employés de cotiser des dollars après impôt à un régime de retraite admissible. Ces plans ne sont disponibles que depuis janvier 2006, mais ils gagnent en popularité à mesure que de plus en plus de travailleurs tentent d'établir un revenu de retraite exempt de toute obligation fiscale.
Bien que les cotisations des employés soient des dollars après impôt et que les revenus puissent augmenter en franchise d'impôt, aucune contribution de contrepartie de l'employeur ne peut être affectée à la portion Roth du compte. Les revenus augmentent en franchise d'impôt dans le Roth 401 (k), et aucune taxe n'est perçue lors de la distribution à la retraite. Un avantage fiscal majeur d'un Roth 401 (k) est la possibilité pour les personnes à revenu élevé de contribuer plus d'argent libre d'impôt dans un compte de retraite. Pour 2013, la limite de revenu annuel pour les contributions à un individu Roth IRA était de 188 000 $ pour un couple marié qui produisait une déclaration conjointe. Le Roth 401 (k) n'a pas de telles restrictions de revenu. Les contributions sont toutefois limitées à 17 500 $ par année et à 5 500 $ supplémentaires pour les participants de plus de 50 ans.
À l'instar des autres comptes de retraite admissibles, aucune taxe n'est due pour chaque année où les fonds sont dans le compte. En outre, comme aucune déduction n'est accordée pour les cotisations et qu'aucune taxe n'est due pour les distributions à la retraite, il n'y a pratiquement aucune répercussion fiscale pour participer à un Roth 401 (k). Les distributions effectuées avant l'âge de 59 ans et demi sont, comme les autres comptes de retraite, assujetties à une pénalité de retrait anticipé. Les distributions minimales obligatoires, ou RMD, sont un fardeau pour certains mais n'existent pas sur les comptes Roth 401 (k), ce qui signifie que les retraités peuvent en retirer le minimum dont ils ont besoin. De plus, comme les distributions ne sont pas imposables, elles n'ont aucune incidence sur l'imposition des prestations de sécurité sociale d'un retraité.
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Je m'inquiète pour l'économie et je souhaite déplacer mes fonds IRA des actions et obligations vers les liquidités. Vais-je taxer pour cela?
Si vous transférez des fonds d'actions et d'obligations vers des liquidités, le mouvement ne sera pas imposable. L'argent n'est imposable que si vous le prenez (distribuez / enlevez) à votre IRA et que le montant n'est pas reversé dans un autre compte de retraite. Vous devriez vérifier auprès de votre conseiller les frais d'un conseiller pour une telle transaction, car ils peuvent s'appliquer et sont susceptibles de différer d'un conseiller à l'autre. Vous voudrez peut-être aussi parler à votre