"Rollover", en ce qui concerne les finances, signifie généralement "transfert. "Rouler sur un IRA conjugal, l'hypothèse est que le conjoint qui a tenu l'IRA à être renversé est décédé. Le conjoint survivant peut faire transférer les fonds d'investissement du compte IRA du conjoint décédé à son IRA, que le défunt ait nommé ou non le conjoint survivant en tant que bénéficiaire. Le conjoint héritier peut rouler tous les fonds restants de l'IRA du défunt dans un IRA existant ou nouveau pour lui ou elle-même. Les fonds sont ensuite traités comme si le conjoint survivant les avait toujours possédés.
Un IRA est avantageux si le conjoint survivant veut économiser de l'argent dans une situation fiscale. Si la distribution de fonds n'est pas une distribution minimale requise et que le conjoint survivant est désigné comme bénéficiaire, le roulement peut être effectué dans les 60 jours suivant le décès du conjoint. Le conjoint survivant doit être conscient qu'il existe des lois et des règlements complexes impliquant l'héritage et les renversements IRA. Le conjoint survivant devrait savoir que, selon la loi, il ou elle doit commencer à prendre des distributions du compte IRA à l'âge de 70 ans. 5, mais sera également pénalisé pour avoir retiré l'argent plus tôt. Le conjoint survivant n'a pas la capacité d'emprunter à partir d'un compte IRA.
Les conjoints survivants peuvent également vouloir envisager de changer l'IRA en Roth IRA après le roulement; les retraits de Roth IRA ne sont pas imposés. Il y a également des changements récents de la réglementation des IRA, comme une nouvelle règle en 2015 qui limite l'utilisation des roulements réguliers à une fois tous les 12 mois.
Mon conjoint est le principal bénéficiaire de mon IRA. J'ai aussi un bénéficiaire subsidiaire. Mon conjoint peut-il encore transférer ses actifs IRA en franchise d'impôt à son propre IRA?
Un conjoint qui est le seul bénéficiaire principal d'un IRA peut toujours traiter l'IRA comme le sien. Le bénéficiaire éventuel d'un IRA n'est jamais pris en considération, à moins que le bénéficiaire principal ne décède avant le propriétaire de l'IRA, ou que le principal bénéficiaire ne revendique pas les actifs.
Si un propriétaire d'IRA décède après avoir commencé les distributions minimales requises (RMD) mais que le conjoint a moins de 70 ans. 5, le conjoint peut-il transférer l'IRA dans son propre IRA? RMD jusqu'à l'âge de 70 ans. 5?
Si le propriétaire de l'IRA décède après la date de début requise (RBD) et que son bénéficiaire est son conjoint, le bénéficiaire conjoint peut: Commencer les distributions de décès avant le 31 décembre de l'année suivant l'année IRA le propriétaire meurt. Dans ce cas, les distributions doivent être calculées en fonction de l'espérance de vie restante ou de l'espérance de vie du conjoint.
Mon conjoint a peu / pas de revenu. Puis-je contribuer à l'IRA de mon conjoint?
Oui. Vous pouvez faire une contribution traditionnelle de l'IRA à l'IRA traditionnel de votre conjoint parce que vous avez une rémunération admissible. Il n'y a aucune limite de revenu pour contribuer à un IRA traditionnel. Cependant, bien que votre revenu ne vous empêche pas de faire une contribution traditionnelle IRA, il peut vous rendre inéligible pour prendre une déduction pour la contribution traditionnelle IRA, ou de faire une contribution Roth IRA.