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Les certificats de dépôt (CD) sont des véhicules d'épargne populaires pour les investisseurs qui recherchent un rendement régulier qui n'est pas lié à la performance boursière. Un CD est généralement émis par une banque ou une coopérative d'épargne et de crédit et offre un taux d'intérêt sur les fonds déposés en échange de l'argent qui reste dans le compte pour une durée spécifique, généralement un, trois ou cinq ans. Bien qu'un CD soit considéré comme un investissement sûr, les individus doivent être conscients de la manière dont les taxes peuvent avoir une incidence sur le rendement total.

Les intérêts gagnés sur un CD peuvent être payés sur un autre compte ou réinvestis dans le solde total. Indépendamment de la façon dont l'intérêt est crédité à l'investisseur, il est considéré comme imposable à la fois pour l'impôt fédéral et l'État. La banque ou la coopérative de crédit qui émet le CD fournit au propriétaire du compte un relevé 1099-INT à la fin de chaque année détaillant les intérêts accumulés, et ce montant est imposé comme revenu d'intérêt, et non pas aux plus-values ​​inférieures. Si un investisseur est dans une tranche d'imposition de 25% et a gagné 300 $ d'intérêts CD pour l'année, il doit 75 $ d'impôt sur les intérêts gagnés cette année-là.

Certaines personnes peuvent utiliser un CD comme véhicule d'épargne-retraite en déposant des fonds dans un certificat IRA. Dans ce cas, les mêmes règles de report d'impôt qui s'appliquent à un IRA sont appliquées au CD. Bien que l'intérêt soit gagné, aucun 1099-INT n'est émis jusqu'à ce que les distributions soient prises de l'IRA à la retraite.

Un CD peut être un investissement approprié pour les personnes qui recherchent la stabilité et la croissance régulière des fonds, mais il est important de comprendre comment les impôts appliqués aux intérêts gagnés peuvent diluer le rendement total.