L'appariement par l'employeur de vos cotisations 401 (k) signifie simplement que votre employeur verse un certain montant à votre régime d'épargne-retraite en fonction du montant de votre propre cotisation annuelle.

Selon les modalités du régime 401 (k) de votre employeur, vos cotisations à votre épargne-retraite peuvent correspondre aux cotisations de l'employeur de plusieurs façons. Généralement, les employeurs correspondent à un pourcentage des cotisations salariales, jusqu'à concurrence d'une certaine partie du salaire total. À l'occasion, les employeurs peuvent choisir de faire correspondre les cotisations salariales jusqu'à un certain montant, sans égard à la rémunération des employés.

Quand l'employeur jumelle-t-il ses cotisations?

Les termes spécifiques des plans 401 (k) varient considérablement. Outre la nécessité de se conformer à certaines limites de contribution et règlements de retrait imposés par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), l'employeur parrain détermine les conditions particulières de chaque régime 401 (k). Votre employeur peut choisir d'utiliser un algorithme de jumelage très généreux ou choisir de ne pas jumeler les cotisations des employés.

Reportez-vous aux termes de votre plan pour vérifier si et quand votre employeur verse des cotisations de contrepartie. Les cotisations de l'employeur aux régimes 401 (k) ne sont pas toutes le résultat d'un jumelage. Les employeurs peuvent choisir d'effectuer des reports réguliers aux régimes d'employés sans égard aux cotisations des employés, même si ce n'est pas particulièrement courant.

Formules de jumelage des employeurs

Le plus souvent, les employeurs égalent les cotisations salariales jusqu'à concurrence d'un pourcentage du revenu annuel. Cependant, cette limite peut être imposée de différentes façons. Votre employeur peut choisir de faire correspondre 100% de vos cotisations jusqu'à un pourcentage de votre rémunération totale, ou de faire correspondre un pourcentage de cotisations jusqu'à la limite. Bien que la limite totale des cotisations de l'employeur reste la même, ce dernier scénario vous oblige à contribuer davantage à votre plan pour recevoir le maximum possible.

Certains employeurs peuvent accorder jusqu'à un certain montant en dollars, peu importe le revenu, limitant ainsi leur responsabilité aux employés hautement rémunérés. Par exemple, un employeur peut choisir de ne faire correspondre que les premiers 5 000 $ de vos cotisations salariales.

«Votre employeur pourrait égaler 100% ou même un dollar selon une formule, mais cela peut coûter cher et normalement les propriétaires veulent que leurs employés prennent possession de leur retraite tout en offrant une incitation», explique Dan Stewart, CFA ®, président, Revere Asset Management, Inc., à Dallas, au Texas.

Fonctionnement du jumelage

Supposons que votre employeur offre un jumelage à 100% de toutes vos cotisations chaque année, jusqu'à un maximum de 3% de votre revenu annuel. Si vous gagnez 60 000 $, le montant maximal que votre employeur verse chaque année est de 1 800 $.Pour maximiser cet avantage, vous devez également contribuer 1 800 $. Si vous cotisez plus de 3% de votre salaire, les cotisations supplémentaires sont inégalées. Si vous cotisez 5 000 $ en une seule année, votre employeur maximise l'exigence de contrepartie, ce qui vous donne une contribution totale de 6 800 $.

Un régime d'appariement partiel avec une limite supérieure est plus courant. Supposons que votre employeur corresponde à 50% de vos cotisations, ce qui équivaut à 6% de votre salaire annuel. Si vous gagnez 60 000 $, les cotisations équivalant à 6% de votre salaire, soit 3 600 $, sont admissibles à un jumelage. Cependant, votre employeur ne correspond qu'à 50%, ce qui signifie que le montant total des prestations de contrepartie est toujours plafonné à 1 800 $. Selon cette formule, vous devez cotiser deux fois plus à votre retraite pour profiter pleinement de l'appariement des employeurs.

Si votre employeur correspond à un certain montant, comme dans l'exemple ci-dessus, vous devez verser ce montant pour maximiser les prestations, quel que soit le pourcentage de votre revenu annuel que cela représente.

Limites de cotisation

Peu importe si les cotisations à votre 401 (k) proviennent de vous ou d'un employeur, tous les reports sont assujettis à une limite de cotisation annuelle imposée par l'Internal Revenue Service (IRS). En 2017, le total des cotisations versées à l'ensemble des 401 (k) comptes détenus par le même employé (quel que soit le statut d'emploi actuel) est de 54 000 $ ou de 100% de la rémunération, selon le montant le moins élevé. Cependant, les reports de salaire optionnels effectués par les employés sont limités à 18 000 $.

De plus, l'IRS permet aux personnes de plus de 50 ans de faire des cotisations de rattrapage supplémentaires pour encourager les employés à prendre leur retraite. Pour 2017, la limite annuelle de cotisation de rattrapage est de 6 000 $.

Acquisition

En plus d'examiner les exigences de jumelage de votre régime 401 (k), informez-vous sur le calendrier d'acquisition de votre régime.

Un barème d'acquisition des droits dicte le degré de propriété des cotisations de l'employeur en fonction du nombre d'années de votre emploi. Même si votre employeur a un système de jumelage très généreux, vous pouvez renoncer à tout ou partie de ces cotisations si votre emploi est résilié - volontairement ou involontairement - avant qu'un certain nombre d'années se soient écoulées.

«Un horaire type donne à un employé un pourcentage de propriété qui augmente régulièrement au fur et à mesure que le salarié occupe son poste Selon le Bureau of Labor Statistics, le nombre moyen d'années pour être entièrement acquis est de cinq», dit Mark Hebner , fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc., à Irvine, en Californie, et auteur de «Le programme de récupération en 12 étapes pour les investisseurs actifs».

Toutes les cotisations que vous versez à votre compte d'épargne-retraite sont tous les temps et ne peut être confisqué.