La plupart des particuliers couvrent leur facture d'impôt pour l'année en retenant des retenues sur leur salaire. Mais beaucoup d'autres, comme les propriétaires d'entreprise indépendants et ceux qui vivent de revenus d'investissement, doivent payer via des impôts estimés. Si vous attendez jusqu'à ce que vous produisiez une déclaration pour 2016 pour payer la facture complète, vous risquez d'encourir des pénalités et des intérêts, de sorte que les taxes estimées ne peuvent être ignorées.

Quand payer

Les taxes estimées pour les particuliers sont payées quatre fois pour l'année: le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 janvier de l'année suivante. Toutefois, lorsque la date d'échéance tombe un week-end ou un jour férié, la date d'échéance devient le jour ouvrable suivant. Cette année, la date d'échéance pour la première tranche des taxes estimées pour 2016 est le 18 avril 2016. Cette date s'applique à ceux du Maine et du Massachusetts, même s'ils ont une date limite pour produire leur déclaration de revenus fédérale du 19 avril. >

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L'obtention d'une extension de production pour votre déclaration de revenus 2015 ne vous donne pas plus de temps pour payer vos impôts estimés pour 2016. Les autres versements de taxes estimées pour 2016 sont dus le 15 juin, le 15 septembre et 17 janvier 2017.

Même si vous payez le premier versement d'impôt estimé pour 2016 le même jour que votre déclaration de revenus de 2015, les actions sont distinctes. N'incluez pas vos taxes estimées dans votre déclaration de revenus.

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Quoi payer

Si vous prévoyez que votre compte de taxes pour 2016 ne dépassera pas 1 000 $, compte tenu de toute retenue d'impôt et de tout crédit d'impôt remboursable (p. crédit d'impôt sur les primes), ne vous embêtez pas avec les taxes estimées. Mais si vous prévoyez payer 1 000 $ ou plus, vous devriez:

Payer les taxes estimées pour éviter ou au moins minimiser les pénalités

• Augmentez la retenue pour couvrir ce que vous avez prévu pour les taxes supérieures à vos retenues et crédits remboursables. Si vous êtes employé, augmentez la retenue en déposant un nouveau formulaire W-4 auprès de votre employeur. (Voir

• Remplir votre formulaire W-4 .) Si vous recevez un revenu de pension ou de rente, envoyez le formulaire W-4P à l'administrateur du régime ou à une autre partie qui paie vos prestations. Vous pouvez opter pour la retenue volontaire sur les paiements tels que les prestations de sécurité sociale et les prestations de chômage en remplissant le formulaire W-4V.

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  Comment pouvez-vous savoir au début de l'année 2016 quel sera votre revenu pour l'année entière et ce que vous devrez en fin de compte? Vous pouvez compter sur deux ports sûrs pour calculer vos paiements d'impôt estimés. L'utilisation de l'un d'entre eux signifie que vous pouvez devoir des impôts à la fin, mais vous ne serez pas soumis à des pénalités.

Abri de l'année courante

• . Si les taxes que vous payez pour l'année au titre de la retenue à la source et des taxes estimées se montent à au moins 90% de votre facture finale pour 2016, aucune pénalité ne sera appliquée. Abri de sécurité de l'année précédente

• . Si vous arrimez vos paiements pour 2016 à votre compte de taxes de 2015, vous êtes également assuré d'être sans pénalité. Les taxes que vous payez (estimées et retenues) pour 2016 doivent correspondre à au moins 100% de votre facture 2015. Si votre revenu brut ajusté pour 2015 dépassait 150 000 $ (75 000 $ pour les personnes mariées séparément), les paiements de 2016 doivent représenter au moins 110% de la facture de 2015. (Des règles différentes s'appliquent aux agriculteurs et aux pêcheurs.) Si votre revenu change de façon spectaculaire au cours de l'année, vous pouvez ajuster les paiements d'impôts estimés restants en conséquence. Par exemple, si votre revenu diminue parce que vous cessez de travailler, vous pouvez réduire le reste des paiements d'impôt estimés pour 2016 afin de ne pas payer trop cher et d'attendre que vous produisiez votre déclaration pour recevoir un remboursement.

Quoi de neuf en 2016

S'appuyer sur un port sûr vous protège des pénalités. Mais payer ce que vous attendez signifie que vous n'aurez pas à payer un gros paiement en avril prochain. La meilleure action consiste à projeter votre facture 2016 le plus précisément possible en commençant par votre situation fiscale 2015 et en procédant ensuite aux ajustements pour 2016. Tenez compte de:

Changements de circonstances pour cette année

• . Allez-vous vous marier ou divorcer (ce qui aura une incidence sur votre statut de dépôt et les taux d'imposition qui s'appliquent à ce statut)? Aurez-vous un enfant (une nouvelle personne à charge)? Achèterez-vous une maison (déductions supplémentaires pour les intérêts hypothécaires et les taxes foncières)? Nouvelles règles fiscales

• . Des dizaines d'allégements fiscaux sont ajustés annuellement pour l'inflation. Cela peut signifier que vous devez moins d'impôt, même si vos revenus sont les mêmes en 2016 qu'en 2015. Par exemple, les montants de déduction standard, les exemptions pour vous et les personnes à charge, et les crédits de revenu gagné sont légèrement plus élevés en 2016. les tableaux des taux d'imposition 2016 dans les instructions du formulaire 1040-ES pour calculer vos impôts estimés pour l'année. The Bottom Line

Comprendre les taxes estimées n'est pas une science exacte, mais se rapprocher signifie que vous éviterez les pénalités et que vous n'aurez pas à payer un gros montant (et peut-être inabordable) vous produisez votre déclaration. Surveillez les échéances et, si nécessaire, travaillez avec un CPA ou un autre professionnel de l'impôt.

Voir aussi:

5 petites façons connues de réduire les impôts des petites entreprises et Obligations fiscales des petites entreprises: charges sociales.