Table des matières:
- 1. Les cotisations sont déductibles d'impôt
- Si vous faites des cotisations traditionnelles avant impôt, vous devrez payer des impôts sur les distributions à la retraite. La bonne nouvelle, c'est que la plupart des gens se trouvent dans une tranche d'imposition inférieure lorsqu'ils prennent leur retraite et que la plupart des retraités ont besoin de moins de revenu que lors de leurs années de pointe. Beaucoup de retraités ont déjà payé leurs maisons et leurs voitures, et leurs enfants sont sortis de la maison et à l'université. En outre, les retraités n'ont pas à payer pour de nombreuses dépenses liées au travail, comme une garde-robe professionnelle et les frais de déplacement. En plus de la baisse du coût de la vie, de nombreux États offrent des avantages fiscaux variables aux personnes âgées.
- Depuis 2006, les employeurs ont la possibilité d'autoriser les cotisations de Roth aux régimes 403 (b). Contrairement à un IRA traditionnel, les contributions de Roth ne sont pas admissibles à une déduction d'impôt. Toutefois, lorsque vous faites des retraits de la partie Roth de votre régime, ces retraits ne sont pas imposables. Tous les régimes 403 (b) n'ont pas institué l'option Roth. L'employeur doit choisir d'instituer une option Roth afin de la mettre à la disposition des employés. (Les comptes Roth tendent à battre les plans traditionnels à long terme en fournissant des économies d'impôt.Pour plus d'informations, se référer à
- L'un des grands avantages du régime 403 (b) est que vous n'avez pas à payer d'impôt sur les dividendes, les intérêts et les gains en capital sur vos placements détenus dans le compte 403 (b).Si vous détenez vos placements de retraite dans un compte de courtage imposable normal, vous perdrez beaucoup de gains potentiels en raison de la forte baisse que les impôts peuvent imposer. Puisque vous n'avez pas à vous soucier des effets fiscaux dans votre 403 (b), vous pouvez rééquilibrer votre portefeuille plus souvent sans rien perdre à l'exception des frais de négociation. Vous n'avez pas non plus à vous préoccuper de l'efficacité fiscale des fonds communs de placement que vous détenez, ce qui vous permet de vous concentrer uniquement sur les rendements élevés et les faibles dépenses.
- Bien que cela dépende des dispositions spécifiques de votre plan 403 (b), la plupart des gens trouveront qu'ils sont autorisés à emprunter sur leurs plans 403 (b). Cela peut être d'une grande aide dans certaines situations, comme l'achat d'une maison. Si vous choisissez d'utiliser cet avantage, vous devez vous assurer que vous comprenez toutes les conséquences. De nombreux conseillers mettent en garde contre cette idée, car elle laisse moins d'argent dans le plan 403 (b) investi pour votre retraite. Par conséquent, vous devez vous assurer que vous avez suffisamment épargné que vous pouvez vous permettre de retirer le prêt. Les exigences pour le prêt sont très exigeantes. Manquant même un paiement peut signifier que vous avez manqué sur le montant total du prêt, ce qui déclenche des pénalités IRS pour un retrait anticipé.
- Une autre grande raison de mettre de l'argent dans un 403 (b) est que votre employeur offre des cotisations de contrepartie. Si tel est le cas, vous devez être sûr de contribuer afin de profiter de cet argent gratuit. Assez curieusement, les employeurs ne peuvent contribuer à votre 403 (b) sur une base pré-payée. Les employeurs assortiront les contributions de Roth jusqu'à des limites spécifiées, mais ils doivent le faire avec de l'argent avant impôts. Par conséquent, les cotisations 403 (b) appariées par un employeur sont assujetties à l'imposition du montant initial et des gains en capital subséquents.
- Parfois, les régimes 403 (b) peuvent vous permettre d'obtenir une meilleure entente sur vos placements que vous ne pouvez obtenir par vous-même. Pourquoi? Bien que les institutions financières refusent souvent d'assumer de petites responsabilités de portefeuille, assumer des rôles de gestion de fonds 403 (b) signifie qu'elles ont accès à des centaines de millions de dollars de nouveaux actifs. Pour attirer les gros clients, les institutions renoncent parfois aux exigences minimales d'investissement, qui sont prohibitives, de sorte que les employés peuvent investir dans des fonds «institutionnels» dont les dépenses sont extrêmement faibles. Par exemple, les actions institutionnelles du Fonds indiciel Vanguard Institutional Plus (VIIIX) ont un ratio de dépenses de 0,02% et exigent normalement un investissement minimum de 200 millions de dollars. Cependant, vous pouvez investir dans ce fonds au moyen d'un 403 (b).
- Plus vous économiserez d'argent pour votre retraite à l'abri de l'impôt, mieux vous serez. En tant qu'employé, vous pouvez placer jusqu'à 18 000 $ dans un 403 (b) en 2017. Les employés de 50 ans et plus peuvent être admissibles à une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 000 $ en 2017. Ces limites de contribution sont énormes par rapport à la limite de 5 500 $ et 1 000 $ de rattraper les limites des IRA. (Tenez-vous au courant des modifications réglementaires afin d'éviter les pénalités et profitez des nouvelles opportunités Consultez
- Un avantage unique des régimes 403b) est qu'ils permettent des cotisations supplémentaires pour les personnes qui comptent 15 années de service chez le même employeur et qui n'ont pas cotisé du point de coupure dans les années précédentes. Le seuil maximal et la contribution sont respectivement de 5 000 $ et 3 000 $ pour 2017. Les employés doivent déterminer le montant des contributions supplémentaires qu'ils peuvent faire en appliquant une règle en trois parties figurant dans la publication IRS 571.
- Comme vous pouvez le voir, il y a beaucoup de choses à aimer sur les plans 403 (b). Pour capitaliser au mieux sur ces avantages, la clé est de contribuer tôt et fréquemment. Souvent, il est possible d'organiser avec votre service de paie d'avoir un petit pourcentage déposé dans un 403 (b) directement à partir de votre salaire, donc vous ne le remarquez même pas. Il est parfois difficile de démarrer, surtout si la retraite est encore loin. Cependant, même des contributions relativement faibles faites régulièrement au fil du temps ont un moyen d'additionner.
Un régime 403 (b) est un type de régime de retraite à l'abri de l'impôt qui a beaucoup en commun avec le régime 401 (k) plus largement reconnu. Un plan 403 (b) est destiné aux employés qui travaillent dans des organisations servant à des fins religieuses, charitables, scientifiques, de sécurité publique, littéraires ou éducatives. Si vous êtes admissible à participer à un régime 403 (b), vous devriez savoir qu'il y a beaucoup d'avantages. Jetons un coup d'œil aux neuf principaux avantages d'un plan 403 (b). (Ces plans ressemblent à des plans 401 (k) à bien des égards, mais sont spécialement conçus pour les entités à but non lucratif Pour en savoir plus, lisez Le 4-1-1 sur 403 (b) Plans .)
< ! --1 ->1. Les cotisations sont déductibles d'impôt
Les cotisations à un régime traditionnel 403 (b) sont déductibles aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu. En effet, l'argent est placé dans le plan 403 (b) sans que vous ayez à payer des taxes sur celui-ci. La déduction fiscale peut être très utile puisqu'elle réduit le montant de l'impôt sur le revenu payé à la tranche d'imposition marginale de la personne. Par exemple, si les derniers 10 000 $ du revenu brut ajusté d'un travailleur étaient imposés dans la tranche d'imposition de 25%, l'inclusion de ces 10 000 $ dans un 403 (b) traditionnel entraînerait une économie d'impôt de 2 500 $.
De plus, «les bénéfices s'appliquent à l'ensemble du solde, et non à celui réduit par les impôts, ce qui augmente les rendements globaux», explique Elyse Foster, CFP®, fondateur de Harbour Financial Group, Boulder Colo. > 2. Les taxes sont payées sur les distributions à la retraite
Si vous faites des cotisations traditionnelles avant impôt, vous devrez payer des impôts sur les distributions à la retraite. La bonne nouvelle, c'est que la plupart des gens se trouvent dans une tranche d'imposition inférieure lorsqu'ils prennent leur retraite et que la plupart des retraités ont besoin de moins de revenu que lors de leurs années de pointe. Beaucoup de retraités ont déjà payé leurs maisons et leurs voitures, et leurs enfants sont sortis de la maison et à l'université. En outre, les retraités n'ont pas à payer pour de nombreuses dépenses liées au travail, comme une garde-robe professionnelle et les frais de déplacement. En plus de la baisse du coût de la vie, de nombreux États offrent des avantages fiscaux variables aux personnes âgées.
Depuis 2006, les employeurs ont la possibilité d'autoriser les cotisations de Roth aux régimes 403 (b). Contrairement à un IRA traditionnel, les contributions de Roth ne sont pas admissibles à une déduction d'impôt. Toutefois, lorsque vous faites des retraits de la partie Roth de votre régime, ces retraits ne sont pas imposables. Tous les régimes 403 (b) n'ont pas institué l'option Roth. L'employeur doit choisir d'instituer une option Roth afin de la mettre à la disposition des employés. (Les comptes Roth tendent à battre les plans traditionnels à long terme en fournissant des économies d'impôt.Pour plus d'informations, se référer à
Roth Feature augmente les prestations pour les régimes 401 (k) et 403 (b) .) 4 . L'épargne augmente en franchise d'impôt
L'un des grands avantages du régime 403 (b) est que vous n'avez pas à payer d'impôt sur les dividendes, les intérêts et les gains en capital sur vos placements détenus dans le compte 403 (b).Si vous détenez vos placements de retraite dans un compte de courtage imposable normal, vous perdrez beaucoup de gains potentiels en raison de la forte baisse que les impôts peuvent imposer. Puisque vous n'avez pas à vous soucier des effets fiscaux dans votre 403 (b), vous pouvez rééquilibrer votre portefeuille plus souvent sans rien perdre à l'exception des frais de négociation. Vous n'avez pas non plus à vous préoccuper de l'efficacité fiscale des fonds communs de placement que vous détenez, ce qui vous permet de vous concentrer uniquement sur les rendements élevés et les faibles dépenses.
5. Vous pouvez contracter un emprunt sur un 403 (b)
Bien que cela dépende des dispositions spécifiques de votre plan 403 (b), la plupart des gens trouveront qu'ils sont autorisés à emprunter sur leurs plans 403 (b). Cela peut être d'une grande aide dans certaines situations, comme l'achat d'une maison. Si vous choisissez d'utiliser cet avantage, vous devez vous assurer que vous comprenez toutes les conséquences. De nombreux conseillers mettent en garde contre cette idée, car elle laisse moins d'argent dans le plan 403 (b) investi pour votre retraite. Par conséquent, vous devez vous assurer que vous avez suffisamment épargné que vous pouvez vous permettre de retirer le prêt. Les exigences pour le prêt sont très exigeantes. Manquant même un paiement peut signifier que vous avez manqué sur le montant total du prêt, ce qui déclenche des pénalités IRS pour un retrait anticipé.
6. Les employeurs peuvent offrir des cotisations de contrepartie
Une autre grande raison de mettre de l'argent dans un 403 (b) est que votre employeur offre des cotisations de contrepartie. Si tel est le cas, vous devez être sûr de contribuer afin de profiter de cet argent gratuit. Assez curieusement, les employeurs ne peuvent contribuer à votre 403 (b) sur une base pré-payée. Les employeurs assortiront les contributions de Roth jusqu'à des limites spécifiées, mais ils doivent le faire avec de l'argent avant impôts. Par conséquent, les cotisations 403 (b) appariées par un employeur sont assujetties à l'imposition du montant initial et des gains en capital subséquents.
7. Certains 403 (b) dépositaires permettent aux employés d'investir dans des fonds «institutionnels» à faible coût
Parfois, les régimes 403 (b) peuvent vous permettre d'obtenir une meilleure entente sur vos placements que vous ne pouvez obtenir par vous-même. Pourquoi? Bien que les institutions financières refusent souvent d'assumer de petites responsabilités de portefeuille, assumer des rôles de gestion de fonds 403 (b) signifie qu'elles ont accès à des centaines de millions de dollars de nouveaux actifs. Pour attirer les gros clients, les institutions renoncent parfois aux exigences minimales d'investissement, qui sont prohibitives, de sorte que les employés peuvent investir dans des fonds «institutionnels» dont les dépenses sont extrêmement faibles. Par exemple, les actions institutionnelles du Fonds indiciel Vanguard Institutional Plus (VIIIX) ont un ratio de dépenses de 0,02% et exigent normalement un investissement minimum de 200 millions de dollars. Cependant, vous pouvez investir dans ce fonds au moyen d'un 403 (b).
«Essentiellement, la société de fonds offre un rabais important en ce qui concerne le ratio des frais (frais d'investissement dans le fonds) pour les sociétés qui ont d'importants régimes de retraite, ce qui pourrait vous faire économiser jusqu'à un demi pour cent par année. », explique le planificateur financier Kevin Michels, CFP®, avec Medicus Wealth Planning à Draper, en Utah.
8. Les limites de cotisation sont plus élevées que pour les IRA
Plus vous économiserez d'argent pour votre retraite à l'abri de l'impôt, mieux vous serez. En tant qu'employé, vous pouvez placer jusqu'à 18 000 $ dans un 403 (b) en 2017. Les employés de 50 ans et plus peuvent être admissibles à une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 000 $ en 2017. Ces limites de contribution sont énormes par rapport à la limite de 5 500 $ et 1 000 $ de rattraper les limites des IRA. (Tenez-vous au courant des modifications réglementaires afin d'éviter les pénalités et profitez des nouvelles opportunités Consultez
3 Règles de compte de retraite pour savoir .) 9. Des cotisations supplémentaires peuvent être possibles en fonction de la «règle de 15 ans»
Un avantage unique des régimes 403b) est qu'ils permettent des cotisations supplémentaires pour les personnes qui comptent 15 années de service chez le même employeur et qui n'ont pas cotisé du point de coupure dans les années précédentes. Le seuil maximal et la contribution sont respectivement de 5 000 $ et 3 000 $ pour 2017. Les employés doivent déterminer le montant des contributions supplémentaires qu'ils peuvent faire en appliquant une règle en trois parties figurant dans la publication IRS 571.
" J'ai eu des enseignants qui ont profité de la règle des 15 ans avec leurs employeurs, ils ont économisé un petit supplément en plus du montant élevé qu'ils ont déjà mis de côté dans les dernières années d'économies de «pouvoir» jusqu'à la retraite ». dit Martin A. Federici, Jr., AAMS®, conseillers MF, Inc., Dallas, Penn. "Il y a des réserves à ceci, bien sûr, mais l'avantage pour un préretraité peut être énorme, particulièrement s'ils n'ont pas »
The Bottom Line
Comme vous pouvez le voir, il y a beaucoup de choses à aimer sur les plans 403 (b). Pour capitaliser au mieux sur ces avantages, la clé est de contribuer tôt et fréquemment. Souvent, il est possible d'organiser avec votre service de paie d'avoir un petit pourcentage déposé dans un 403 (b) directement à partir de votre salaire, donc vous ne le remarquez même pas. Il est parfois difficile de démarrer, surtout si la retraite est encore loin. Cependant, même des contributions relativement faibles faites régulièrement au fil du temps ont un moyen d'additionner.
«L'une des grandes caractéristiques d'un régime de retraite en milieu de travail, comme le 403 (b), est la façon dont il investit un montant déterminé par l'employé, peu importe que le marché soit à la hausse ou à la baisse. »explique Stephanie Genkin, CFP®, fondatrice de My Financial Planner, LLC, Brooklyn, NY
Pour plus d'informations sur la retraite, voir < Voyage à travers les 6 étapes de la retraite
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Mon ancienne entreprise offre un régime 401 (k) et mon nouvel employeur n'offre qu'un régime 403 (b). Puis-je transférer l'argent du plan 401 (k) à ce nouveau plan 403 (b)?
Ça dépend. Bien que les règlements autorisent le roulement des actifs entre les régimes 401 (k) et les régimes 403 (b), les employeurs ne sont pas tenus d'autoriser les roulements dans les régimes qu'ils gèrent. Par conséquent, le régime cessionnaire (ou l'employeur qui parraine / maintient le régime) décide en fin de compte s'il acceptera des cotisations de roulement provenant d'un régime 401 (k) ou autre.
Je suis un enseignant dans un système scolaire public et je ne sais pas J'ai actuellement un plan 403 (b), mais j'ai un peu d'argent dans un Roth IRA et aussi un auto-dirigé IRA. Puis-je transférer mes fonds IRA dans un plan 403 (b) nouvellement ouvert, puisque je suis actuellement employé par l'école
Si vous établissez un compte 403 (b) dans le plan 403 (b) de l'école, vous peut transférer les actifs traditionnels de l'IRA au compte 403 (b). Comme vous le savez peut-être, le passage de l'IRA traditionnel à l'alinéa 403 (b) ne peut inclure les montants après impôt ou les montants représentant les distributions minimales requises.
Quelle est la différence entre un plan 401 (k) et un plan 403 (b)?
Administrées par des sociétés privées à but lucratif, les régimes 401 (k) sont plus courants que les régimes 403 (b) sans but lucratif ou parrainés par le gouvernement.