L'impôt sur les successions - une taxe prélevée sur la succession héréditaire d'un héritier - est un sujet que la plupart des gens ne connaissent pas avant d'avoir à le traiter directement. Personne ne veut penser à la possibilité de perdre un être cher, mais se préparer au fardeau fiscal de l'héritage peut rendre le processus de deuil plus facile et plus simple.

Lisez la suite pour obtenir des informations sur les droits de succession et qui doit les payer. (Pour les lectures connexes, voir: Qui devrait être votre bénéficiaire d'assurance vie? )

Impôt successoral 101

Il existe trois types d'impôts que vous pouvez payer: l'impôt sur le revenu, l'impôt sur les successions et l'impôt sur les successions. L'impôt sur les successions est prélevé sur ce que vous transmettez après votre décès. Ces articles peuvent inclure de l'argent, des comptes de retraite, des biens et plus encore. Actuellement, vous n'avez pas à payer l'impôt fédéral sur les successions si la succession est inférieure à 5 $. 45 millions pour 2016.

Cependant, il y a quelques États qui ont leur propre taxe sur les successions. Il s'agit du Connecticut, du Delaware, du District de Columbia, d'Hawaï, de l'Illinois, du Maine, du Maryland, du Massachusetts, du Minnesota, du New Jersey, de New York, de l'Oregon, du Rhode Island, du Tennessee et du Washington. Pour être responsable de la taxe successorale d'un État, la succession ou la personne à laquelle il appartenait doit avoir été un résident de cet État. La résidence du bénéficiaire n'est pas prise en compte.

Comme la taxe fédérale sur les successions, la valeur de la succession doit être supérieure à un certain montant pour que les impôts soient dus. Chaque État a sa propre exemption et les montants varient considérablement, passant de 675 000 $ à 5 $. 43 millions. Le montant est déterminé par sa juste valeur marchande et non par ce que le défunt a payé pour lui. Par exemple, si une maison a été achetée à 5 millions de dollars mais que sa valeur marchande actuelle est de 4 millions de dollars, ce dernier montant sera utilisé.

Tout ce qui va à un conjoint survivant ou à un organisme de bienfaisance admissible n'est pas pris en compte dans le montant total. Les autres déductions, y compris les dettes ou les frais qui accompagnent la succession, ne sont pas incluses dans le calcul final. À l'instar de l'impôt sur le revenu, le taux d'impôt sur les successions n'est utilisé que sur le montant qui dépasse l'exemption. Donc, si votre succession était évaluée à 6 millions de dollars, vous n'auriez à payer que 570 000 $ - pas le montant total. (Pour la lecture connexe, voir: Quelles sont les clés de la création d'un fonds en fiducie? )

L'impôt sur les successions devrait être évité si possible parce que le taux est beaucoup plus élevé que l'impôt sur le revenu. Les taux d'impôt sur les successions en vigueur sont de 40%.

Qui n'a pas à payer?

Un conjoint n'a pas à payer de droits de succession sur ce qui lui reste. Cela est vrai quelle que soit la valeur, donc même une veuve recevant une succession de plusieurs millions de dollars sera libre de toute obligation fiscale.

Les organismes de bienfaisance qui reçoivent de l'argent ou d'autres biens d'une succession n'ont pas à payer de taxe foncière.C'est une voie commune pour la fraude fiscale, et l'IRS est très particulier quant à assurer la légitimité de toute charité étant donné un héritage, en particulier dans le cas d'un domaine particulièrement important.

Malheureusement, cette liste est très petite. Toute personne qui tombe en dehors de ces deux catégories doit payer l'impôt sur les successions.

The Bottom Line

Les impôts sur les successions peuvent être difficiles, et la plupart des gens doivent les gérer pour la première fois pendant une période très difficile de leur vie. Il vaut mieux apprendre maintenant, se familiariser avec les lois et être prêt à faire face à l'inévitable. Les lois entourant la taxe successorale changent constamment, alors assurez-vous de rester à jour. Certains États éliminent progressivement leur impôt sur les successions, tandis que d'autres modifient le montant de l'exemption. Si vous êtes inquiet pour votre propre héritage, vous pouvez aider à préparer vos proches à payer des impôts en leur expliquant les lois. Vous pouvez même mettre de côté un fonds pour aider à compenser ce fardeau fiscal quand il vient. Vous pouvez également rencontrer un avocat, CPA ou CFP pour commencer à planifier votre succession et minimiser le montant des impôts que vos bénéficiaires devront payer. (Pour les lectures connexes, voir: Comment les revenus des fonds fiduciaires sont-ils taxés? )