La planification successorale est un processus désagréable, tout comme le traitement des affaires de la succession d'un être cher. Mais pour profiter pleinement du cadeau que vous offre votre bien-aimé, il est important d'être prêt à payer les impôts que ce don vous occasionnera.

La plupart des gens savent que les taxes sont dues sur le transfert de propriété, mais les gens ont tendance à être embrouillés sur les détails jusqu'à ce qu'il soit trop tard pour faire quoi que ce soit à ce sujet. Alors, comment déterminez-vous quel sera votre impôt à payer, ou quelle sera l'obligation fiscale de vos proches sur le transfert de votre succession après le décès?

Lisez la suite pour le savoir. (Pour les lectures connexes, voir: Qui devrait être votre bénéficiaire d'assurance-vie )

Notions de base de l'impôt successoral

Le taux élevé d'impôt fédéral sur les successions - 40% - encourage beaucoup de gens à calculer leur succession potentielle taxe préalable. Il est important de calculer ce que vous pourriez devoir à l'impôt successoral avant que quelque chose ne se produise, plutôt que de faire face aux conséquences par la suite.

L'impôt sur les successions est calculé au niveau fédéral et national. Actuellement, plus de 10 États ont leur propre taxe sur les successions. Ceux-ci comprennent: Connecticut, Delaware, Hawaï, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont et Washington. Le district de Columbia a également une taxe sur les successions.

L'impôt fédéral sur les successions commence lorsque la juste valeur marchande de vos biens atteint 5 $. 43 millions. Chaque État a son propre minimum lorsque la taxe sur les successions entre en jeu, allant de 675 000 $ à 1 million de dollars. Cela signifie que vous pouvez être admissible à payer l'impôt foncier de l'État, le fédéral, ou les deux. Parce que l'impôt sur les successions est déterminé en fonction de la valeur marchande actuelle de vos actifs - et non de ce que vous avez payé pour eux -, la détermination de ce nombre est plus compliquée. (Pour une lecture connexe, voir: Comment trouver un avocat en planification successorale )

Cependant, vous n'avez pas besoin d'inclure les biens que vous avez l'intention de quitter votre conjoint ou un organisme de bienfaisance admissible. Si vous avez des questions sur la valeur marchande, voyez à quoi elle est destinée.

Comment calculer

Vous devez d'abord calculer la valeur de la masse brute. La dette, les frais administratifs et les biens qui seront laissés aux organismes de bienfaisance ou à un conjoint survivant seront déduits de la valeur marchande totale de ces biens.

Ensuite, vous devez ajouter des cadeaux. Ceux-ci incluent tous les cadeaux qui tombent au-dessus de l'exemption d'impôt de cadeau. Le 5 $. 43 millions d'exonération inclut les cadeaux (c'est la façon du gouvernement d'empêcher les gens de donner leur fortune avant leur décès pour éviter les taxes sur les successions).

Il existe aussi des calculatrices en ligne qui peuvent vous aider à faire les calculs. Rappelez-vous, tout cela donne juste une estimation. En fonction de ce que vous savez de la valeur de vos actifs, votre calcul approximatif peut être assez précis ou loin de la base.

The Bottom Line

Si la perte d'un être cher est imminente, se préparer au fardeau fiscal du transfert de succession à l'avance peut rendre le processus de deuil un peu plus facile. Il peut sembler banal de se préoccuper de quelque chose comme les impôts à la suite d'une perte personnelle, mais pour beaucoup de gens, se concentrer sur les moindres détails du transfert de propriété peut être une distraction réconfortante. Vous pouvez également vous préparer à payer des impôts sur votre propriété pour alléger le fardeau des amis et de la famille que vous laissez derrière vous. Si vous avez d'autres questions, vous pouvez parler à un CPA, à un CFP ou à un avocat fiscaliste pour discuter en profondeur de vos options. (Pour une lecture similaire, voir: Vous venez de hériter de l'argent - Maintenant quoi? )