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La Personal Finance Society (PFS) et le ministère du Revenu et des Douanes (HMRC) ont précisé qu'une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) peut être perçue par les conseillers financiers. Les conseillers financiers peuvent facturer à leurs clients une TVA uniquement sur des actions spécifiques au nom du conseiller. Si, à tout moment au cours de l'interaction avec le client, un conseiller a organisé une vente de produits entre un fournisseur de produits et un client, les frais de conseiller sont exonérés de la TVA. Toutefois, si un conseiller financier fournit des conseils financiers généraux à un client, le service est taxable. Tout intermédiaire agissant pour le compte du conseiller financier à un moment quelconque de l'interaction avec le client rend l'ensemble de la transaction non imposable.

Exemple d'application d'une TVA

Une TVA peut ou non être appliquée dans des situations très similaires. Par exemple, une personne peut s'adresser à son conseiller financier pour discuter de la planification de la retraite. À première vue, étant donné que cela comprend des conseils financiers généraux, le client devrait payer une TVA. Cependant, cela dépend de l'interaction globale.

Le client peut consentir à ce que le conseiller fasse une recommandation sur la façon dont l'allocation de retraite devrait être obtenue. Cela ouvre la porte au potentiel d'une TVA. Si le conseiller ne fait aucune recommandation spécifique quant à la manière dont le financement de la retraite doit être obtenu, une TVA est évaluée. D'autre part, si le conseiller évalue toutes les informations, puis recherche et recommande les meilleurs produits financiers disponibles pour le client, l'interaction est exemptée de la TVA. Les conseillers financiers sont tenus de recommander les meilleurs produits et services qui respectent la norme d'adéquation, que la TVA soit appliquée ou non.