L'augmentation de l'impôt à payer générée par les revenus de placement est une considération sérieuse, quelle que soit votre tranche d'imposition. Cependant, tous les revenus de placement ne sont pas imposés de manière égale. Une compréhension ferme de la différence entre l'imposition des gains en capital à court et à long terme est essentielle pour s'assurer que les avantages de votre portefeuille de placements l'emportent sur les coûts.

Gains en capital à court terme ou à long terme

La différence entre les plus-values ​​à long terme et à court terme réside dans la durée de détention de l'investissement. En termes simples, les gains en capital à long terme sont ceux qui découlent des placements détenus pendant plus d'un an. Si vous achetez 100 actions d'actions pour 20 $ par action et les vendre six mois plus tard pour 25 $ par action, le bénéfice de 500 $ est considéré comme des gains en capital à court terme par l'IRS.

Cette distinction est de la plus haute importance parce que les plus-values ​​à court et à long terme sont imposées très différemment. En fait, selon votre tranche d'imposition, si vous avez détenu les 100 actions de l'exemple ci-dessus pendant un an ou plus, vous pourriez gagner plus d'argent si le prix de l'action continue d'augmenter mais que vous payez moins. En outre, seul votre revenu de placement net est imposable, ce qui signifie que si vous gagnez 500 $ d'un placement mais perdez 500 $ sur un autre au cours de la même année fiscale, votre gain net est de 0 $ et vous n'êtes pas tenu de payer des taxes supplémentaires. Si vous perdez une perte, vous pourriez être en mesure de l'inscrire comme une déduction d'impôt.

Taux d'imposition des gains en capital à court terme

Les gains en capital à court terme sont imposés comme un revenu ordinaire. Cela signifie que tout revenu que vous recevez de placements détenus pour moins d'un an doit être inclus dans votre revenu imposable pour l'année. Si vous avez un revenu imposable de 60 000 $ et 5 000 $ de placements à court terme, votre revenu imposable total est de 65 000 $. Si vous produisez à titre personnel, vous seriez dans la tranche d'imposition de 25% et vous devriez 12 $ , 021. 25 en impôt sur le revenu pour l'année (en utilisant les tables d'impôt 2015). Bien sûr, ce montant peut être réduit si vous êtes admissible à certaines déductions ou crédits d'impôt.

Taux d'imposition des gains en capital à long terme

L'IRS impose les gains en capital à long terme à un taux considérablement réduit afin d'encourager les particuliers et les entreprises à conserver leurs placements. La différence entre le taux des gains en capital à long terme, généralement appelé simplement le taux des gains en capital, et le taux d'impôt sur le revenu ordinaire, qui s'applique aux gains à court terme, peut atteindre 20%.

En 2015, le taux des gains en capital pour les tranches de 10 et 15% est de 0%, ce qui signifie que ceux qui gagnent le moins ne sont pas tenus de payer l'impôt sur les bénéfices des investissements détenus plus d'un an.

Pour ceux qui se situent entre 25 et 35%, l'impôt sur les gains en capital est de 15%.Pour les citoyens les plus riches qui tombent dans la tranche de l'impôt sur le revenu 39. 6%, le taux de gains en capital est encore seulement 20%.

Supposons que, dans l'exemple ci-dessus, votre revenu de placement de 5 000 $ provienne de placements à long terme détenus plus d'un an. Dans ce cas, votre tranche d'imposition en tant qu'individu serait toujours de 25%, mais seulement pour les 60 000 $, sur lesquels vous devriez verser 10 793 $. 25. Vous ne paierez que 15% de vos gains en capital, pour un montant additionnel de 750 $ . Au lieu d'un passif d'impôt total de 12 021 $ 25, vous ne devez que 11 543 $ 25 pour le même montant de revenu. Plus votre revenu de placement est élevé, plus cette distinction est importante.

Un regard sur les mathématiques: le Joe moyen

Supposons que vous investissez 1 000 $ dans le marché boursier. Dans deux mois, vous pourriez vendre ces actions pour 2 000 $. Cependant, si vous les gardez pendant une année entière, la valeur passe à 3 000 $. Bien sûr, la tentation de doubler votre argent si rapidement est forte, mais une fois vous considérez les implications fiscales des deux options, le choix peut ne pas être si clair.

Si vous faites partie de la tranche d'imposition de 15%, vous devez payer 15% de votre bénéfice de 1 000 $ si vous vendez vos actions plus tôt, pour un impôt total de 150 $ en plus de vos impôts normaux. Si vous attendez encore 10 mois, le bénéfice de 2 000 $ que vous gagnez est à vous en franchise d'impôt.

Supposons que plusieurs années plus tard, vous gagnez plus d'argent et avez atterri dans la tranche d'imposition de 28%. On vous présente un scénario d'investissement identique, vous faites donc quelques calculs rapides et vous déterminez que prendre le bénéfice à court terme vous coûterait 280 $, en attendant que le taux à long terme prenne effet, cela crée un impôt de 15% * 2 $, 000, ou 300 $. Bien que la taxe totale est plus élevée pour le gain à long terme, le profit est également. Dans le scénario à court terme, votre taux d'imposition réduit votre gain net à 720 $. Dans le scénario à long terme, même avec un fardeau fiscal légèrement plus élevé, votre bénéfice net est toujours de 1 700 $.

Un regard sur les mathématiques: un investisseur prospère

Vous êtes une superstar au travail et vous avez progressé rangs de sorte que vous gagnez autant par an Oncle Sam vous taxe au taux le plus élevé possible, 39. 6%. Avec tout ce capital pour travailler, vous êtes en mesure d'investir 10 000 $ au lieu de 1 000 $. En deux mois, votre investissement a augmenté de 15 000 $, mais après une année complète, il a triplé à 30 000 $. Les implications fiscales de ce genre de revenu d'investissement peuvent être un sérieux gaspillage de ressources, il est donc encore plus important de regarder les mathématiques.

Si vous prenez l'argent rapidement, vous devez 1 980 $ d'impôt en plus de vos impôts normaux, ce qui ramène votre revenu de placement net à 3 020 $. Cependant, si vous tenez jusqu'à ce que l'année passe, vos impôts à long terme le taux d'imposition des gains en capital de 20% entre en jeu et votre obligation fiscale est réduite à 4 000 $, ou 20% de votre bénéfice de 20 000 $. Encore une fois, votre taxe totale est plus élevée, mais pas beaucoup. En outre, votre gain d'investissement net est seulement réduit à 16 000 $, ce qui reste un très bon bénéfice.

Gardez toutefois à l'esprit que les personnes gagnant plus de 200 000 $ sont également assujetties à un 3.8% d'impôt sur le revenu net d'investissement qui s'ajoute à leur taux d'imposition des gains en capital à court ou à long terme.

Imposition des dividendes

Les revenus de dividendes sont générés par les actions de votre portefeuille qui versent des dividendes aux actionnaires pour redistribuer les bénéfices des sociétés et remercier les investisseurs pour leur soutien continu. Comme les gains en capital, qui sont générés par une augmentation de la valeur d'un investissement, les revenus de dividendes sont imposés en fonction de la durée de détention de l'investissement sous-jacent.

En général, les revenus de dividendes sont imposés à votre taux d'imposition ordinaire. Toutefois, si votre placement répond à certaines exigences, vos dividendes peuvent être considérés comme admissibles et sont plutôt assujettis au taux des gains en capital à long terme.

Les principales exigences applicables aux dividendes admissibles sont les suivantes: elles doivent être émises par des sociétés américaines qualifiées ou étrangères et satisfaire à une exigence relative à la période de détention. Pour qu'un paiement de dividende soit considéré comme admissible, vous devez avoir été propriétaire des actions sous-jacentes pendant au moins 60 jours au cours de la période de 121 jours commençant 60 jours avant la date ex-dividende. La date ex-dividende est la date à laquelle et à partir de laquelle tout nouvel actionnaire devient inéligible pour recevoir le prochain dividende. Cette date est annoncée par la société émettrice lorsqu'elle déclare un dividende.

Bien que cela semble compliqué, cette réglementation est en place pour décourager les investisseurs qui tentent de bénéficier de dividendes sans maintenir un investissement dans la société émettrice en achetant des actions juste avant le paiement et la vente immédiatement après. Les investisseurs peuvent toujours utiliser cette stratégie, mais ils sont tenus de payer des taux d'imposition ordinaires sur tout revenu de dividendes qui ne répond pas à l'exigence de la période de détention.