Bien que le revenu que vous recevez de votre 401 (k) ou d'un autre régime de retraite qualifié n'affecte pas le montant des prestations de retraite de sécurité sociale que vous recevez chaque mois, vous pourriez devoir payer des impôts. de vos prestations si votre revenu annuel dépasse un certain seuil.

Pourquoi le 401 (k) n'affecte-t-il pas la sécurité sociale?

Vos prestations de sécurité sociale sont déterminées par le montant d'argent que vous avez gagné pendant vos années de travail pour lesquelles vous avez payé des taxes de sécurité sociale. Comme les cotisations à votre 401 (k) sont faites avec une indemnité reçue d'un emploi par une société américaine, vous avez déjà payé des taxes de sécurité sociale sur ces dollars.

Cela est vrai même pour les comptes 401 (k) traditionnels. Les contributions aux comptes traditionnels sont faites avec des dollars avant impôts, mais cet abri fiscal ne s'applique qu'aux impôts sur le revenu, pas à la sécurité sociale. Alors que vous ne payez pas d'impôt sur les fonds traditionnels 401 (k) jusqu'à ce que vous les retiriez, vous payez toujours les impôts de sécurité sociale sur le montant total de votre rémunération dans l'année où vous l'avez gagné.

"Les cotisations versées à un 401 (k) sont assujetties à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie, mais ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu, sauf si vous faites une contribution Roth (après impôts)" Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Californie, et auteur de «Fonds indiciels: le programme de redressement en 12 étapes pour les investisseurs actifs. "

L'impact fiscal de l'épargne 401 (k)

Bien que le montant de vos prestations ne soit pas affecté par votre épargne 401 (k), vous devrez peut-être payer des impôts sur certaines de vos prestations si votre revenu annuel combiné dépasse un certain montant. En fait, environ le tiers des bénéficiaires de prestations doivent payer des impôts sur une partie de leurs prestations.

Les seuils de revenu sont basés sur votre revenu cumulé, qui est égal à la somme de votre revenu brut ajusté (AGI) - qui comprend les retraits de vos comptes épargne retraite - tout intérêt non imposable gagné et la moitié de votre revenu social Avantages de sécurité Si vous recevez des distributions importantes de votre 401 (k) au cours d'une année donnée où vous recevez des prestations, vous avez plus de chances de dépasser le seuil de revenu et d'augmenter votre impôt à payer pour l'année.

En 2017, si votre revenu total pour l'année est inférieur à 25 000 $ et que vous déposez en tant que particulier, vous ne serez pas tenu de payer des impôts sur toute partie de vos prestations de sécurité sociale. Si vous produisez conjointement un couple marié, cette limite est portée à 32 000 $. Vous pourriez être tenu de payer des impôts jusqu'à concurrence de 50% de vos prestations si vous êtes un particulier dont le revenu se situe entre 25 000 $ et 34 000 $. si vous produisez conjointement et avez un revenu entre 32 000 $ et 44 000 $.Jusqu'à 85% de vos prestations peuvent être imposables si vous êtes célibataire et gagnez plus de 34 000 $ ou si vous êtes marié et gagnez plus de 44 000 $. Si vous êtes marié mais produisez une déclaration distincte, vous serez probablement responsable à l'impôt sur le revenu sur le montant total de vos prestations, quel que soit votre niveau de revenu.

Autres types de revenus de retraite

Dans certains cas, d'autres types de revenus de retraite peuvent avoir une incidence sur le montant de vos prestations, même si vous percevez des prestations sur le compte de votre conjoint. Vos prestations peuvent être réduites pour tenir compte du revenu que vous recevez d'une pension sur la base des gains d'un emploi du gouvernement ou d'un autre emploi pour lequel vos gains n'étaient pas soumis à la sécurité sociale. Cela affecte principalement les personnes qui travaillent dans des postes d'état ou de gouvernement local, la fonction publique fédérale ou ceux qui ont travaillé pour une entreprise étrangère.

Si vous travaillez dans une fonction publique et recevez une pension pour un travail non soumis à la sécurité sociale, vos prestations de sécurité sociale reçues en tant que conjoint ou veuf ou veuve sont réduites des deux tiers du montant de la pension. Cette règle est appelée la compensation de pension du gouvernement (GPO). Par exemple, si vous êtes admissible à recevoir 1 200 $ en sécurité sociale, mais recevez également 900 $ par mois d'une pension gouvernementale, vos prestations de sécurité sociale sont réduites de 600 $ pour tenir compte de votre revenu de pension. Cela signifie que le montant de votre sécurité sociale est réduit à 600 $, mais votre revenu mensuel total est toujours de 1 500 $.

La disposition d'élimination de la rente réduit l'avantage injuste accordé aux personnes qui reçoivent des prestations pour leur propre compte d'une pension basée sur les gains pour lesquels ils n'ont pas payé les impôts de sécurité sociale. Dans ces cas, le WEP réduit simplement les prestations de sécurité sociale par un certain facteur, en fonction de l'âge et la date de naissance du demandeur.

Comment votre avantage est-il déterminé?

Le montant de votre prestation de sécurité sociale dépend en grande partie du montant que vous avez gagné pendant vos années de travail, de votre âge au moment de votre retraite et de votre espérance de vie.

Le premier facteur qui influence le montant de vos prestations est le montant moyen que vous avez gagné en travaillant. Essentiellement, plus vous gagnez, plus vos prestations seront élevées, jusqu'à concurrence du montant maximum de 3 538 $. La Social Security Administration (SSA) calcule un montant mensuel moyen basé sur votre revenu moyen et le nombre d'années que vous avez devrait vivre.

En plus de ces facteurs, votre âge à la retraite joue également un rôle crucial dans la détermination du montant de vos prestations. Bien que vous puissiez commencer à recevoir des prestations de sécurité sociale dès l'âge de 62 ans, le montant de vos prestations est réduit pour chaque mois que vous commencez à percevoir avant l'âge de la retraite. L'âge de la retraite complète varie entre 65 et 67 ans, selon votre année de naissance. Inversement, le montant de vos prestations peut être majoré si vous continuez à travailler et que vous tardez à recevoir des prestations au-delà de l'âge de la retraite. Par exemple, en 2017, le montant maximal des prestations mensuelles pour les personnes qui prennent leur retraite à l'âge de la retraite est de 2 687 $.Pour ceux qui prennent leur retraite anticipée, à 62 ans, le maximum tombe à 2 153 $, tandis que ceux qui reportent la collecte jusqu'à l'âge de 70 ans - le dernier âge auquel la collecte peut commencer - peuvent percevoir une prestation de 3 538 $ par mois.

«Retarder la sécurité sociale jusqu'à l'âge de 70 ans peut être bénéfique puisque vous recevrez un gain de 8% chaque année après avoir atteint l'âge de la retraite», déclare Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Floride. .

Critères d'admissibilité

Pour bénéficier des prestations de sécurité sociale, vous devez cumuler 40 crédits, que vous gagnez en travaillant et en payant dans le système de sécurité sociale. Chaque année de travail vaut un maximum de quatre crédits, de sorte que vous devez travailler un minimum de 10 ans pour être admissible. Cependant, chaque crédit équivaut à 1 300 $ de gains imposables en 2017. Une fois que vous avez gagné 5 200 $ dans une année donnée, vous avez déjà obtenu le maximum de quatre crédits. Cela signifie que vous pourriez choisir d'arrêter de travailler pour le reste de l'année sans mettre en danger votre admissibilité, bien que ce ne soit pas une stratégie très durable. D'une part, un revenu inférieur signifiera que vos bénéfices seront inférieurs.