L'IRA est un compte d'épargne-retraite fiscalement avantageux pour les personnes physiques établies par l'intermédiaire d'une banque ou d'une autre institution financière, d'une compagnie d'assurance-vie, d'un fonds commun de placement ou d'un courtier. Bien que les gens pensent souvent à tort des IRA comme des investissements, ils sont en réalité des comptes dans lesquels les investissements sont détenus. Beaucoup d'IRA vous permettent de choisir parmi une sélection de titres individuels pour le compte, tels que les actions, obligations, fonds communs de placement et fonds négociés en bourse (FNB) - ou vous pouvez choisir une option «fonds unique», où l'allocation d'actifs est faite pour toi.

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Une fois que vous ouvrez un IRA, vous pouvez investir jusqu'à la limite maximale de cotisation chaque année (pour 2017, c'est 5 500 $ si vous avez moins de 50 ans, ou 6 500 $ si vous êtes plus âgée). Lorsque vous atteignez l'âge de 59 ans et demi, vous avez la possibilité de commencer à retirer de l'argent de votre IRA sans pénalités. Une fois que vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, vous devez effectuer les distributions minimales requises (les Roth IRA ne sont soumises aux RMD qu'après le décès du propriétaire).

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Mais que se passe-t-il si vous voulez utiliser une partie de l'argent de votre IRA pour acheter une maison et que vous n'êtes pas 59½? Même s'il existe des règles très spécifiques entourant les investissements et les retraits de l'IRA, il est possible d'utiliser des fonds d'un IRA, sans pénalité, pour acheter une maison. Voici vos options.

Nouveaux propriétaires

Les IRA étant destinés à vous aider à épargner en vue de votre retraite, l'Internal Revenue Service (IRS) ne veut pas que vous retiriez de l'argent avant l'âge de 59 ans. Si vous le faites, vous devrez peut-être payer une pénalité de retrait anticipé de 10%. Le Taxpayer Relief Act de 1997 a modifié certaines des règles de l'IRA, et il est possible de retirer de l'argent sans pénalité dans certaines situations, y compris pour acheter, construire ou reconstruire votre première maison. (Pour en savoir plus sur d'autres situations dans lesquelles l'argent d'un IRA peut être retiré sans pénalité, voir 9 Retraits IRA sans pénalité ,)

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Pour utiliser l'argent dans votre IRA pour acheter une maison, vous devez être un acheteur de maison pour la première fois. Vous êtes considéré comme un accédant à la propriété pour la première fois si vous n'avez pas possédé de maison (ou si vous avez eu un intérêt financier dans celui-ci) à un moment donné au cours des deux dernières années. Donc, même si vous possédiez une maison à un moment donné dans le passé - disons, il y a cinq ans -, vous pourriez bien répondre à l'exigence d'un premier achat.

Les règles diffèrent selon le type d'IRA que vous avez. Si vous êtes admissible à titre d'acheteur d'une première maison, vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 $ de votre IRA traditionnel pour aider à couvrir les coûts d'achat d'une maison. Votre conjoint peut également retirer jusqu'à 10 000 $ de son IRA (rappelez-vous, les IRA sont individuels comptes de retraite, vous ne «partagez» pas avec un conjoint). N'oubliez pas que même si vous évitez la pénalité de retrait anticipé de 10%, vous devrez tout de même payer de l'impôt sur tout montant que vous (et votre conjoint) retirez.

Les règles sont un peu différentes avec un Roth IRA. Vous pouvez retirer les cotisations que vous avez versées à votre Roth IRA en franchise d'impôt et sans pénalité à tout moment, pour quelque raison que ce soit (car vous avez déjà payé des impôts sur les cotisations). Une fois que vous retirez vos cotisations, vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 $ de vos gains pour un achat d'une première maison, sans payer la pénalité de 10%. Comme un bonus supplémentaire, si vous avez eu l'IRA Roth pour au moins cinq ans, les revenus retirés sont en franchise d'impôt; s'il a moins de cinq ans, les gains sont imposables.

"Certains acheteurs d'une première maison pourraient vouloir un acompte important pour éviter l'assurance hypothécaire privée. C'est le moment idéal pour obtenir le soutien d'un professionnel CFP afin de déterminer le moyen le plus efficace d'accéder à des fonds pour l'acompte », explique Marguerita M. Cheng, CFP®, PDG de Blue Ocean Global Wealth à Gaithersburg, Md

IRA auto-dirigé

Une autre option consiste à ouvrir - ou convertir votre IRA existant en - un IRA autogéré, ou SDIRA. Ce sont des IRA spécialisés qui vous donnent un contrôle complet sur les investissements dans le compte. Tous les titres et placements sont détenus dans un compte administré par un dépositaire ou un dépositaire spécialisé et autogéré (plutôt que par une banque ou une société de courtage classique, comme dans le cas des IRA ordinaires). L'une des plus grandes attractions des SDIRA est leur flexibilité: les SDIRA vous permettent d'investir dans une plus grande variété d'investissements que les IRA standard, depuis les LLC et les franchises jusqu'aux métaux précieux et à l'immobilier. Et «immobilier» ne se réfère pas seulement aux maisons: vous pouvez également investir dans des terrains vacants, des parkings, des maisons mobiles, des appartements, des immeubles multifamiliaux et des bordereaux de bateau.

Mais il y a un piège: les biens immobiliers achetés avec des fonds d'un SDIRA ne peuvent pas bénéficier à votre famille immédiate ou à vous-même avant que vous ayez atteint l'âge de distribution de l'IRA. En d'autres termes, vous pouvez utiliser votre SDIRA pour acheter une maison quand vous avez 45 ans, mais vous ne pouvez pas y habiter avant d'avoir 59 ans et demi. À l'instar des IRA standard, les SDIRA visent à assurer votre retraite dans le futur, de sorte qu'elles ne peuvent pas être utilisées pour vous avantager aujourd'hui.

"Il existe de nombreuses façons d'utiliser votre IRA autogéré pour acheter de l'immobilier dans votre IRA. Vous pouvez acheter une propriété locative, utiliser votre IRA comme banque et prêter de l'argent à quelqu'un adossé à des biens immobiliers (c'est-à-dire une hypothèque), vous pouvez acheter des privilèges fiscaux, acheter des terres agricoles et plus encore. Tant que vous investissez dans l'immobilier et non pour un usage personnel, vous pouvez utiliser votre IRA pour faire cet achat », explique Kirk Chisholm, gestionnaire de patrimoine chez Innovative Advisory Group à Lexington, Mass.

Aussi, tout l'argent que vous utilisez pour financer une propriété d'investissement SDIRA doit sortir de la SDIRA: Si vous devez des taxes, par exemple, ou la propriété nécessite des réparations - comme un nouveau toit - vous devez utiliser des fonds de la SDIRA et pas un autre compte pour couvrir les frais. De même, tout l'argent gagné par l'immeuble de placement doit retourner dans la SDIRA. Si vous achetez une maison et la louez, par exemple, le loyer que vous collectez doit revenir dans la SDIRA.(Pour en savoir plus sur l'ouverture d'un SDIRA, lisez IRA autogéré: le bon mouvement pour vous? )

Appuyez sur votre 401 (k) au lieu de

si vous avez un 401 (k), vous pourriez penser à prendre un prêt de ce compte au lieu de retirer de l'argent de votre IRA. En général, vous pouvez emprunter jusqu'à 50% de votre solde 401 (k) - jusqu'à un maximum de 50 000 $ - pour quelque raison que ce soit sans encourir de taxes ni de pénalités. Vous paierez des intérêts sur le prêt, généralement le taux préférentiel plus un ou deux points de pourcentage, qui retournera dans votre compte 401 (k). Dans la plupart des cas, vous devez rembourser le prêt dans les cinq ans, mais si vous utilisez l'argent pour une maison, le calendrier de remboursement peut être étendu à 15 ans.

Quelques points à garder à l'esprit: "Vous devrez inclure les paiements dans votre budget mensuel. En outre, le taux d'intérêt que vous êtes facturé pour le prêt 401 (k) peut ne pas être déductible d'impôt (vérifiez auprès de votre conseiller fiscal) et sera probablement plus élevé que les taux hypothécaires actuels. Un autre point mineur est que vous remboursez l'emprunt de retraite avec des dollars après impôt, de sorte que le prêt peut coûter plus cher que vous ne le pensez », déclare Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, PDG de Crystal Brook Advisors, New York, NY

Dans la plupart des cas, vous remboursez le prêt au moyen de retenues de salaire automatiques. Cela semble assez facile, mais il est important de comprendre ce qui se passe si vous manquez des paiements. Si plus de 90 jours se sont écoulés depuis que vous avez effectué un paiement, le solde restant sera considéré comme une distribution et sera imposé comme un revenu; Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez également payer une pénalité de 10%. Une autre mise en garde: Si vous quittez votre emploi (ou que vous le laissez partir), vous devrez rembourser le solde du prêt dans un délai de 60 à 90 jours. Sinon, le solde sera imposé et vous devrez payer la pénalité de retrait anticipé de 10% (sauf si vous avez plus de 55 ans lorsque vous quittez votre emploi).

The Bottom Line

Parce que les SDIRA exigent que vous preniez un rôle actif dans votre planification de la retraite, elles ne conviennent pas à tout le monde. En outre, il existe des règles et des règlements très spécifiques concernant les SDIRA, il est donc important de faire vos devoirs à l'avance et de consulter un planificateur financier expérimenté, un avocat et / ou un comptable fiscal avant de prendre des décisions.

Et une autre chose à propos des IRA standard: Même si vous ne pouvez pas emprunter un IRA traditionnel ou Roth, vous pouvez accéder à l'argent d'un IRA pour une période de 60 jours grâce à ce qu'on appelle un «roulement libre d'impôt» - Tant que vous mettez l'argent dans l'IRA (que ce soit celui que vous avez fait le retrait ou un autre) dans les 60 jours. Si vous ne le faites pas, les impôts (y compris l'État) et les pénalités sont imposées. Actuellement, vous êtes limité à un seul «roulement libre d'impôt» par année, quel que soit le nombre d'IRA que vous possédez.