Si le bénéficiaire d'un compte de retraite individuel (IRA) peut nommer un bénéficiaire successeur (bénéficiaire de deuxième génération) est déterminé par les dispositions du document du plan IRA. Au cours des dernières années, la plupart des documents du plan de l'IRA qui n'autorisaient pas cette option ont été modifiés pour permettre aux bénéficiaires de désigner une succession de bénéficiaires. Vérifiez auprès de votre conservateur IRA en ce qui concerne les dispositions de son document de plan IRA. Si votre gardien IRA actuel n'autorise pas cette option, vous pouvez être autorisé à transférer votre IRA héritée à celui qui le fait.
L'espérance de vie du bénéficiaire de première génération est toujours utilisée pour calculer les distributions après décès. Cette règle s'applique à la deuxième génération et aux générations suivantes de bénéficiaires. Par exemple, si votre enfant était le bénéficiaire de votre IRA héritée et que l'enfant désignait plus tard quelqu'un d'autre comme bénéficiaire de l'IRA qu'il héritait de vous, alors vous, votre enfant et la personne qu'il désignait comme bénéficiaire utiliseraient tous votre espérance de vie pour calculer les montants de distribution minimale requise (RMD). (Pour plus d'informations sur les régimes de retraite, voir Visite d'introduction par régimes de retraite Pour en savoir plus sur les RMD, voir Éviter les pièges de RMD .)
Denise Appleby > (Contacter Denise)
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Si une fiducie est nommée bénéficiaire d'une IRA, le fiduciaire de cette fiducie peut-il devenir le bénéficiaire sans que le titulaire de l'IRA signe le formulaire de changement de bénéficiaire?
Tant que le propriétaire de l'IRA est en vie, seul le propriétaire de l'IRA peut changer le bénéficiaire désigné de l'IRA. Des exceptions peuvent s'appliquer s'il y a un avocat, dans lequel une procuration comprend des dispositions qui désignent cet agent pour agir au nom du propriétaire de l'IRA.
Un bénéficiaire de l'IRA peut-il transférer l'IRA dans un autre compte et désigner un autre bénéficiaire?
Cela dépend de la fourniture du document du plan IRA. Certains (bien que très peu) n'autorisent pas la désignation de bénéficiaires successeurs. Les bonnes nouvelles sont que la plupart font. Si le bénéficiaire désigne un bénéficiaire successeur (deuxième génération), le bénéficiaire successeur doit poursuivre les distributions en fonction de l'espérance de vie du bénéficiaire de première génération.