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Selon l'état dans lequel vous vivez, votre IRA peut être saisi par un certain nombre de créanciers. Contrairement aux régimes 401 (k) ou d'autres véhicules d'épargne-retraite qualifiés, les IRA traditionnels établis individuellement ou Roth ne sont pas couverts par ERISA. Alors que les régimes de retraite parrainés par l'employeur sont entièrement protégés contre les créanciers, les comptes individuels de l'IRA ne bénéficient pas de la même protection.

Exemption fédérale

À l'exception d'une dispense partielle de faillite, aucune dispense de saisie-arrêt de l'IRA n'est prescrite par le gouvernement fédéral. Par conséquent, votre épargne-retraite peut être garnie pour satisfaire toutes les dettes fédérales. La dette fédérale la plus commune qui peut être satisfaite par la saisie des fonds de l'IRA est de retour des impôts dus à l'IRS.

Dispense de faillite

Il existe une protection fédérale pour votre IRA si vous déclarez faillite. Cependant, une protection illimitée encourage ceux qui sont en danger de faillite à mettre tout leur argent dans un IRA pour éviter de payer les créanciers. Pour prévenir cet abus, la Loi sur la prévention de la maltraitance et la protection des consommateurs de 2005 limite l'exemption de l'IRA à 1 million de dollars, ce qui est toujours une somme rondelette.

Exemptions de l'État

Les États peuvent choisir d'adhérer au système d'exemption fédéral ou de créer le leur, de sorte que les exemptions spécifiques pour la saisie-arrêt de l'IRA peuvent varier considérablement selon les États. Mis à part l'IRS ou d'autres créanciers fédéraux, les États peuvent restreindre l'accès de tous les créanciers aux fonds individuels de l'IRA. Dans certains États, tels que New York et New Jersey, les IRA sont entièrement exemptés de toute saisie-arrêt non fédérale.

Dans de nombreux autres États, les IRA sont exemptés sous certaines conditions. Une exigence commune est que l'exemption ne s'applique qu'aux fonds déposés plus de 120 jours avant la déclaration de faillite. Une autre exemption s'applique au montant de votre IRA jugé nécessaire pour vous soutenir, votre conjoint et vos personnes à charge. Certains États imposent un plafond sur ce montant, tandis que d'autres ne le font pas. Dans la plupart des États, il n'y a pas non plus de protection pour les fonds IRA si le propriétaire du compte doit de l'argent en relation avec un jugement relatif à la dette des relations domestiques.

Dettes de relations domestiques

Il y a un certain nombre de dettes de relations domestiques qui peuvent entraîner une saisie-arrêt IRA selon votre état. La pension alimentaire pour enfants est l'une des causes les plus courantes de saisie IRA autorisée. Dans de nombreux États, y compris le Kentucky, le Colorado et la Louisiane, les fonds de l'IRA ne bénéficient d'aucune protection contre les jugements des tribunaux en matière de pension alimentaire ou de pension alimentaire.

Dans d'autres états, votre IRA peut également être saisi pour satisfaire d'autres types de jugements de relations domestiques. En plus des arriérés de pension alimentaire pour enfants, le Kentucky, la Louisiane et le Rhode Island autorisent également la saisie-arrêt pour satisfaire aux exigences de pension alimentaire. Le Wisconsin permet la saisie des fonds de l'IRA pour exécuter les ordonnances judiciaires relatives à l'annulation du mariage ou au divorce.

Exemption de pénalité de retrait anticipé

Toute distribution prélevée sur votre IRA avant l'âge de 59 ans et demi est généralement sujette à une pénalité fiscale de 10%. Malheureusement, cela s'applique également à tout montant retiré pour satisfaire les créanciers avant d'atteindre l'âge de la retraite. Cependant, si votre IRA est saisi pour satisfaire une dette envers l'IRS, la pénalité est levée.