Les IRA sont bien connus des investisseurs adultes, mais ils constituent également d'excellents véhicules d'épargne pour les enfants qui, en raison de leur âge, sont prêts à profiter pleinement du temps et du pouvoir de la capitalisation. Votre enfant - indépendamment de l'âge - peut contribuer à un IRA à condition qu'il ou elle a gagné un revenu d'un travail. C'est pourquoi le début de la saison d'emploi d'été est un bon moment pour parler à votre enfant de commencer un. Cela peut être difficile à vendre, comparé à la possibilité de dépenser l'argent qui a été gagné (ou même de le garder pour l'université, quelque chose qui arrivera bien plus tôt que la retraite).

Ici, nous examinons deux types d'IRA pour les enfants, les avantages que ces véhicules d'investissement fiscalement avantageux offrent, et comment ouvrir et faire des contributions à un IRA pour les enfants.

Types d'IRA pour les enfants

Il existe deux types différents d'IRA qui conviennent aux enfants: traditionnels et Roth. La principale différence entre les IRA traditionnels et Roth est lorsque vous payez des impôts sur l'argent que vous contribuez au plan. Avec un IRA traditionnel, vous payez des impôts lorsque vous retirez l'argent pendant la retraite (à votre taux d'imposition alors applicable). Un IRA traditionnel contient des gains avant impôt. Avec un Roth IRA, vous payez des impôts lorsque vous mettez l'argent dans le compte, de sorte qu'il contient des revenus après impôt.

L'argent pousse en franchise d'impôt alors qu'il est soit dans un IRA traditionnel ou Roth. Mais l'avantage d'un Roth est que lorsque l'enfant retire l'argent dans plusieurs décennies, il n'aura pas à payer d'impôt sur le revenu. Qui plus est, il n'y a aucune distribution minimum requise (RMD) sur l'argent. Bien sûr, ces règles peuvent changer dans les 40 prochaines années, mais c'est où ils sont maintenant (voir Roth vs IRA traditionnel: qui est bon pour vous? pour plus de détails.)

Si vous réclamez votre enfant à titre de personne à charge, il pourrait être tenu de produire sa propre déclaration de revenus si son revenu dépasse un certain montant fixé par l'IRS (6 300 $ pour 2017). Si votre enfant gagne moins que ce montant, elle est probablement dans une tranche d'impôt sur le revenu de 0% et elle ne bénéficiera probablement pas de la déduction fiscale initiale associée aux IRA traditionnels.

Parce que de nombreux enfants ne gagnent pas assez d'argent pour bénéficier de la déduction fiscale initiale associée aux IRA traditionnels, il est logique dans la plupart des cas de se concentrer sur Roth IRA. En général, le Roth IRA est l'IRA de choix pour les mineurs qui ont un revenu limité et qui, par conséquent, ne bénéficieraient pas d'une IRA traditionnelle déductible.

"Commencer un IRA pour votre enfant peut être une chose merveilleuse. À leur jeune âge, la composition s'accélère en raison du long horizon temporel. Et généralement, ils seront dans une tranche d'imposition faible, voire nulle, de sorte que Roth est normalement le meilleur choix », explique Dan Stewart, CFA®, président et directeur informatique, Revere Asset Management, Inc., à Dallas, au Texas.

"Si un enfant garde [un Roth] jusqu'à l'âge de 59-1 / 2 (selon les règles du jour), tout retrait sera libre d'impôt. À la retraite, il serait probablement dans une tranche beaucoup plus élevée, donc serait effectivement garder plus de son argent », explique Allan Katz, président, Comprehensive Wealth Management Group, LLC, à Staten Island, NY

Avantages des IRA pour les enfants

L'ouverture d'un IRA pour votre enfant lui fournit non seulement une longueur d'avance sur l'épargne pour la retraite, mais aussi de précieuses leçons financières. Même une petite IRA (Schwab, par exemple, vous permet d'ouvrir un compte de garde avec seulement 100 $) peut fournir une plate-forme pour enseigner à votre enfant les taxes, la retraite, la capitalisation et la relation entre gains, épargne et dépenses.

Bien que le revenu de retraite soit probablement la dernière chose qui compte dans l'esprit de votre jeune enfant, la plupart des jeunes sont intrigués par l'idée qu'un petit investissement aujourd'hui peut se transformer en un gros morceau de changement plus tard. Les jeunes enfants peuvent ne pas comprendre les concepts qui sous-tendent l'intérêt, les gains et la capitalisation, mais ils sont assez âgés pour apprécier le fait que leur argent peut croître.

"Chaque fois que vous travaillez en tête-à-tête avec votre enfant pour lui apprendre à propos de l'argent, investir et épargner, c'est du temps bien passé. La composition fonctionne mieux si elle a le plus de temps pour travailler sa magie. Si vous êtes en mesure de démarrer votre enfant plus tôt, cela leur donnera une longueur d'avance sur leur avenir financier », explique Kirk Chisholm, gestionnaire de patrimoine chez Innovative Advisory Group à Lexington, Massachusetts.

Une seule contribution de 1 000 $ de l'IRA à l'âge de 10 ans, par exemple, pourrait atteindre 11 467 $ sur 50 ans, en supposant un taux de croissance annuel moyen prudent de 5%. Contribuer 50 $ chaque mois, et le compte pourrait passer à 137 076 $ (avec la contribution initiale de 1 000 $ et le même taux de croissance hypothétique de 5%). Ou doubler la contribution à 100 $ chaque mois et le compte pourrait atteindre 262 685 $. Comme les enfants gagnent plus d'argent et éventuellement devenir des adultes, leurs contributions annuelles sont susceptibles d'être plus élevés, et l'IRA pourrait croître en conséquence. Mettre de côté de l'argent chaque mois ou année pour un IRA - même si les contributions sont petites - aide votre enfant à développer la sensibilisation et les habitudes financières saines.

Un autre avantage des IRA est que votre enfant peut être en mesure de puiser dans le compte pour les frais d'études supérieures admissibles et jusqu'à 10 000 $ pour un acompte sur une première maison sans pénalité. Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer toutes les contributions, mais pas les revenus de placement, pour une raison quelconque, sans impôt ou pénalité.

«Nous suggérons de garder ces fonds intacts si possible plutôt que de les retirer pour un premier achat de maison, par exemple», explique Elyse Foster, CFP®, directeur, Harbour Financial Group, Inc., Boulder, Colo. La création de l'IRA Roth est une excellente occasion de parler de la capitalisation, de l'importance de l'épargne pour l'avenir et de l'introduction à l'investissement. "

Comptes de l'IRA

Si votre enfant est mineur (moins de 18 ans dans la plupart des États, moins de 19 ans et 21 ans dans d'autres), de nombreuses banques, courtiers et fonds communs de placement vous permettent d'établir un ou tuteur IRA.En tant que dépositaire, vous (l'adulte) contrôlez les biens dans l'IRA de détention jusqu'à ce que votre enfant atteigne l'âge de 18 ans (ou 21 ans dans certains états), auquel cas les biens lui sont remis. L'IRA est ouvert au nom de votre enfant, et vous devrez fournir son numéro de sécurité sociale lorsque vous ouvrez le compte. Gardez à l'esprit, pas toutes les entreprises permettent aux mineurs d'avoir des IRA. Les entreprises qui ouvrent actuellement des comptes pour les mineurs comprennent: Charles Schwab

• E * Commerce
• Scottrade
• T. Rowe Price
• TD Ameritrade
• Vanguard
• Les enfants de tout âge peuvent contribuer à un IRA tant qu'ils ont gagné un revenu d'emploi, qu'il s'agisse de baby-sitting, de triage ou de promenades dans les environs (voir

15 excellents emplois d'été pour les adolescents ). Pour 2017, le maximum que votre enfant peut cotiser à un IRA (soit traditionnel ou Roth) est le moins élevé de 5 500 $ ou son revenu imposable pour l'année. Par exemple, si votre fils gagne 3 000 $ cette année, il pourrait contribuer jusqu'à 3 000 $ à un IRA; Si votre fille gagne 10 000 $, elle pourrait contribuer seulement 5 500 $, la contribution maximale. Si votre enfant n'a pas de gains, il ne peut pas contribuer du tout. Il est important de se rappeler que votre enfant doit avoir

un revenu gagné au cours de l'année pour laquelle une contribution est faite. L'argent de l'allocation ou du revenu de placement ne compte pas comme revenu gagné et, par conséquent, ne peut pas être utilisé pour les contributions. Idéalement, votre enfant recevra un W-2 pour le travail effectué; sinon, c'est une bonne idée de garder d'excellents dossiers d'emplois qui ne fournissent pas un W-2: baby-sitting, travaux de jardinage, aides aux mères, entreprises, etc. Vos dossiers devraient inclure: Type de travail

• Quand le travail a été fait
• Pour qui le travail a été fait
• Combien votre enfant a été payé
• Vous pouvez payer votre enfant pour le travail fait autour de la maison pourvu qu'il soit légitime et payant est au taux du marché (vous ne ferez probablement pas payer votre fils 150 $ l'heure pour tondre la pelouse, par exemple). Si votre famille a une entreprise, vous pouvez mettre votre enfant au travail en faisant des tâches adaptées à l'âge pour un salaire raisonnable. Votre entreprise minimise sa responsabilité fiscale et votre enfant gagne un revenu qui le qualifiera pour faire une contribution IRA.

Beaucoup de parents choisissent de «faire correspondre» les gains de leur enfant et font eux-mêmes la contribution de l'IRA. Par exemple, si votre fille gagne 3 000 $ à un emploi d'été, vous pouvez la laisser dépenser son argent comme elle le souhaite et vous faites la contribution de 3 000 $ de l'IRA avec votre propre argent. Vous pourriez également offrir de contribuer à un pourcentage de ce que gagne votre enfant, par exemple 50% (votre enfant gagne 3 000 $ et vous cotisez 1 500 $). Quelle que soit l'approche que vous décidez de prendre, l'IRS ne se soucie pas de qui fait la contribution tant qu'elle ne dépasse pas le revenu gagné de votre enfant pour l'année. Depuis la contribution est faite à l'IRA de votre enfant, votre enfant - pas vous - reçoit une déduction d'impôt.

The Bottom Line

Les jeunes ont un énorme avantage dans le temps: même les contributions relativement modestes de l'IRA peuvent augmenter considérablement avec le temps en raison de la puissance de la composition.En plus de l'accumulation d'argent froid dans un compte IRA, votre enfant aura l'avantage de développer de saines habitudes financières: de nombreux experts financiers et éducateurs croient que les premiers enfants commencent à apprendre sur l'argent, plus leurs chances de stabilité financière dans le avenir.