En 2009, dans le cadre du plan de relance économique, le président Barack Obama a créé l'American Opportunity Tax Credit, qui augmente le montant d'argent pouvant être réclamé pour un crédit d'impôt pour frais de scolarité. Le crédit d'impôt pour occasions américaines est une version plus récente et plus généreuse des anciens crédits d'impôt pour frais de scolarité, comme le crédit d'études Hope ou Lifetime Learning Credit. Il devait à l'origine expirer en 2017, mais récemment, il a été transformé en loi permanente sans date d'expiration, afin que les parents et les étudiants puissent continuer à faire une demande.

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Qu'est-ce que le crédit d'impôt de l'Ordre pour les frais de scolarité?

Ce programme de crédit d'impôt offre aux parents (ou aux étudiants, s'ils ne sont pas considérés comme des personnes à charge) des crédits d'impôt allant jusqu'à 2 500 $ par année pour les quatre premières années d'études postsecondaires. Il est calculé comme un crédit de 2 000 $ basé sur le premier 2 000 $ dépensé pour des dépenses admissibles plus un crédit de 25% sur les 2 000 $ suivants de dépenses admissibles.

Les dépenses admissibles pour lesquelles le crédit d'impôt peut être utilisé comprennent les frais de scolarité, les livres, les frais exigés et même un nouvel ordinateur, si cela est exigé par l'établissement d'enseignement supérieur; cependant, il ne peut pas être utilisé pour la chambre et la pension. Cela signifie que quatre années de scolarité peuvent être compensées jusqu'à concurrence de 10 000 $ - une économie importante pour l'éducation de votre enfant ou pour votre propre éducation. Si vous n'avez aucune obligation fiscale, vous pouvez toujours recevoir 40% du crédit potentiel (jusqu'à concurrence de 1 000 $) par année à titre de remboursement.

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Qui se qualifie?

Voici les règles qui déterminent qui peut (et qui ne peut pas) demander ce crédit d'impôt.

• Les étudiants doivent être inscrits au moins à la mi-temps dans un programme postsecondaire dans une école accréditée.
• Le crédit peut être réclamé jusqu'à quatre ans (les années de scolarité supplémentaires ne sont pas admissibles, même si elles sont pour le diplôme d'origine).
• Les lycéens inscrits aux cours collégiaux ne sont pas admissibles.
• Les contribuables célibataires dont le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est de 80 000 $ (160 000 $ s'ils produisent conjointement) ou moins chaque année sont admissibles au crédit intégral. Une version réduite est disponible pour les contribuables célibataires dont l'IMAM est de plus de 80 000 $ mais de moins de 90 000 $ (plus de 160 000 $ mais moins de 180 000 $ s'ils sont produits conjointement). Le crédit d'impôt cesse progressivement pour les contribuables célibataires qui gagnent plus de 90 000 $ ou les déclarants conjoints qui gagnent plus de 180 000 $.
• Les parents qui ne sont pas admissibles à ce remboursement voudront peut-être envisager de ne pas inscrire l'étudiant à titre de personne à charge afin qu'il puisse recevoir le crédit à la place.
• Les étudiants ne peuvent pas avoir été reconnus coupables d'un crime ou d'une infraction liée à la drogue.

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Lire les petits caractères

Les frais de scolarité payés à partir de sources non imposables - tels que 529 comptes, bourses ou subventions Pell, frais de scolarité ou aide aux études des anciens combattants - ne donnent pas droit à ce crédit d'impôt .Par conséquent, si vous avez l'option de conserver une partie de votre source de frais de scolarité non imposables pour les années à venir, il est préférable de payer jusqu'à 2 500 $ par année (selon votre assujettissement à l'impôt) afin de pouvoir réclamer ce crédit. (Voir aussi Les trois meilleures solutions de rechange aux prêts étudiants .)

Les familles qui ont plus d'un enfant au collège la même année peuvent demander ce crédit pour chaque enfant (une bénédiction pour les familles nombreuses et les parents des jumeaux, des triplés et plus).

Si votre enfant fréquente un collège depuis plus de quatre ans ou si sa charge de cours est inférieure à la mi-temps, vous ne serez pas admissible au crédit d'impôt pour occasions américaines, mais vous pouvez profiter de la durée de vie Crédit d'apprentissage à la place. Il offre un crédit d'impôt annuel de 20% des frais d'études admissibles jusqu'à concurrence de 10 000 $, ce qui signifie que le montant maximal de crédit pouvant être réclamé est de 2 000 $ par étudiant et par année.

Le crédit d'apprentissage à vie a des règles similaires, mais légèrement plus strictes, sur les dépenses admissibles - les livres et le matériel ne sont pas couverts à moins qu'ils ne soient exigés - et achetés à - une école. De plus, contrairement à l'American Opportunity Tax Credit, les étudiants reconnus coupables d'un crime lié à la drogue sont admissibles à ce crédit.

Gardez à l'esprit que le crédit d'apprentissage à vie ne peut être réclamé en même temps que le crédit d'impôt américain pour occasions.

The Bottom Line

À une époque où les frais de scolarité sont décourageants et où les prêts étudiants s'accumulent, le crédit d'impôt pour frais de scolarité peut contribuer à réduire les contraintes financières liées aux études postsecondaires. Et maintenant que l'American Opportunity Tax Credit a été prolongé au-delà de 2017, les contribuables qualifiés peuvent continuer à faire une demande pour aider à couvrir les frais d'études admissibles. En savoir plus sur le crédit d'impôt (et trouver un lien vers le formulaire 8863 pour en faire la demande) ici.

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