Les impôts sont inclus dans les calculs de la trésorerie d'exploitation. Les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation sont calculés en ajoutant l'amortissement au bénéfice avant les revenus et les impôts, puis en soustrayant les impôts. Le flux de trésorerie d'exploitation indique les liquidités qu'une entreprise apporte à partir d'activités commerciales régulières et continues. Le flux de trésorerie d'exploitation se trouve dans le tableau des flux de trésorerie d'une société dans les rapports financiers annuels et trimestriels.
Le flux de trésorerie d'exploitation est important pour déterminer si l'entreprise peut générer suffisamment de fonds pour maintenir et développer ses activités. Sinon, l'entreprise peut exiger un financement externe. Des taux de rotation plus courts dans les stocks et des délais plus courts pour recevoir les fonds augmentent les flux de trésorerie opérationnels. Des éléments tels que l'amortissement et les taxes sont inclus afin d'ajuster le revenu net pour tenir compte de la situation dans son ensemble. Des impôts plus élevés et des méthodes d'amortissement moins élevées ont une incidence défavorable sur les flux de trésorerie opérationnels.
Les investisseurs jugent important d'examiner les flux de trésorerie après impôts, ce qui indique la capacité d'une société à verser des dividendes. Plus le flux de trésorerie est élevé, meilleure est la situation financière de l'entreprise et le mieux placé pour effectuer des distributions. Les revenus que l'entreprise tire de l'extérieur de ses activités ne sont pas inclus dans le flux de trésorerie opérationnel. Les dividendes versés et les dépenses à long terme peu fréquentes sont souvent exclues de ce calcul. Les ventes ponctuelles d'actifs sont également notées, car elles gonflent les chiffres des flux de trésorerie au cours de la période. Les investisseurs regardent les bilans et les fiches de revenus pour mieux connaître la santé globale de l'entreprise.
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